Ухвала суду № 56319309, 02.03.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/8399/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.03.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м.Києва Остапчук Т.В. при секретарі Котко А.С. за участю сторони кримінального провадження слідчого Ходаківського С.П. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури міста Києва Ходаківського Сергія Петровича, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури міста Києва Ходаківського Сергія Петровича, погоджене з старшим прокурором, про надання доступу до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме до комп'ютерів (жорстких дисків), якими користуються та користувались у період проведення перевірки ТОВ «МГК «Геліос ЛТД».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що Прокуратурою міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015100000000645 від 28.05.2015 за фактом зловживання владою та службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, працівниками ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві під час проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» та незаконному нарахуванню вказаному підприємству штрафних санкцій на суму 1 362 405 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що головними державними ревізорами-інспекторами відділу перевірок платників податків ризикових категорій управління податкового аудиту ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Ткаченко А.П. та Щербою А.І. проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (код ЄДРПОУ 38985328) по взаємовідносинах з ТОВ «Продмаркет» (код 37949493) за період з 01.09.2014 по 31.10.2014 та ТОВ «Дітрейд» (код 34980845) за період з 01.11.2014 по 30.11.2014.

Відповідно до висновку акту від 31.03.2015 № 421/26-53-22-05-21/38985328 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (код 38985328) по взаємовідносинах з ТОВ «Продмаркет» (код 37949493) за період з 01.09.2014 по 31.10.2014 та ТОВ «Дітрейд» (код 34980845) за період з 01.11.2014 по 30.11.2014, перевіркою ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» встановлено порушення: п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України, що призвело до завищення від'ємного значення з ПДВ за листопад 2014 року на суму 717 055 грн.; п.п. 138.1.1 п. 138.1, п. 138.2 ст. 138, п. 138.7 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України, що призвело до заниження податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету за 2014 рік на суму 645 350 грн.

Органу досудового розслідування необхідно встановити ким безпосередньо складався вказаний вище акт та ким вносились дані до щодо зазначеної перевірки ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (код 38985328) до автоматизованих систем Державної фіскальної служби України.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. В частині виїмки оригіналів жорстких дисків клопотання не підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчим суддею не встановлено необхідності вилучення оригіналів.

Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури міста Києва Ходаківського Сергія Петровича, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури міста Києва Ходаківському Сергію Петровичу на здійснення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме до комп'ютерів (жорстких дисків), якими користуються та користувались у період проведення перевірки ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (код 38985328) головні державні ревізори-інспектори відділу перевірок платників податків ризикових категорій управління податкового аудиту ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Ткаченко А.П. та Щерба А.І., та до відомостей автоматизованих систем Державної фіскальної служби України, а саме щодо всієї наявної інформації з приводу документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (код ЄДРПОУ 38985328) по взаємовідносинах з ТОВ «Продмаркет» (код 37949493) за період з 01.09.2014 по 31.10.2014 та ТОВ «Дітрейд» (код 34980845) за період з 01.11.2014 по 30.11.2014 (у тому числі щодо особи, яка зареєструвала акт у автоматизованій системі Державної фіскальної служби України).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження № 757/8399/16-к

Прим.2 - Слідчому Ходаківському С.П.

Копія: ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві

Виконавець: Остапчук Т.В.

02.03.2016 р.