Ухвала суду № 56319219, 23.02.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/7509/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.02.2016 Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бабенко С.Ш., при секретарі Король А.О., за участі сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Агакаряна Р.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Агакаряна Р.С., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Малишевим Д.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

19 лютого 2016 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Агакаряна Р.С., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Малишевим Д.О., про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Броварського міськрайонного Управління юстиції Київської області, які містяться в юридичних справах ТОВ «Салар Торг» (код ЄДРПОУ 39430569), ТОВ «Амаркет ЛТД» (код ЄДРПОУ 39430574), ТОВ «Арсен Трейд» (код ЄДРПОУ 39427818), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДРПОУ 39427859), ТОВ «Корса Груп» (код ЄДРПОУ 39427870).

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015110000000038 від 29.09.2015 за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, фіктивного підприємництва вчиненого повторно, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 191, ч. 1, 2, 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи одного з Вишгородських приватних підприємств, шляхом підробки документів здійснили привласнення коштів, призначених для сплати до державного бюджету, дії кваліфіковано за ознаками складу злочину передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, вказані відомості внесено до ЄРДР 02.06.2015 року.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Медпробіз» (код ЄДРПОУ 39652209), ТОВ «Дан Компані» (код ЄДРПОУ 39313447), ТОВ «Суаре Трейд» (код ЄДРПОУ 39314613) зареєстровані невстановленими особами з метою прикриття діяльності, пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарювання реального сектору економіки, дії кваліфіковано за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, вказані відомості внесено до ЄРДР 29.04.2015 року.

Службові особи ТОВ «Газойлтрейд» (код ЄДРПОУ 37956191) здійснили безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Амаркет Лтд» (код ЄДРПОУ 39430574, Київська обл., м. Бровари, вул. Радистів, 3) і ТОВ «Салар Торг» (код ЄДРПОУ 39430569, Київська обл. м.Бровари, вул. Радистів,3), чим спричинили державі шкоду у вигляді фактичного ненадходження податку на додану вартість на суму 9495,5 тис.грн. та ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах, дії кваліфіковано за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, вказані відомості внесено до ЄРДР 17.03.2015 року.

Службові особи ТОВ «Партнер Олеум» (код ЄДРПОУ 38559678) у грудні 2014 року здійснили безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Страйд Трейд» (код ЄДРПОУ 39314608), ТОВ «Тріада Гранд» (код ЄДРПОУ 39333712), ТОВ «Евробілд Компані» (код ЄДРПОУ 39089657), ТОВ «Вісенталь Торг» (код ЄДРПОУ 39329331) та ТОВ «Бумеранг-М» (код ЄДРПОУ 39276442), ТОВ «Арсен Трейд» (код ЄДРПОУ 39427818), чим спричинили державі шкоду у вигляді фактичного ненадходження податку на додану вартість на суму 1645,8 тис.грн. та ухилились від сплати податків у значних розмірах, дії кваліфіковано за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, вказані відомості внесено до ЄРДР 17.03.2015 року.

Службові особи ТОВ «Транс-Газ-БюрО» (код ЄДРПОУ 37634827) у грудні 2014 року здійснили безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Амаркет Лтд» (код ЄДРПОУ 39430574), чим спричинили державі шкоду у вигляді фактичного ненадходження податку на додану вартість на суму 2517,3 тис.грн. та ухилились від сплати податків у великих розмірах, дії кваліфіковано за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, вказані відомості внесено до ЄРДР 17.03.2015 року.

Невстановлені особи у 2014 році зареєстрували ТОВ «Корса Груп» (код ЄДРПОУ 39427870), ТОВ «Медпробіз» (код ЄДРПОУ 39652209), ТОВ «Дан Компані» (код ЄДРПОУ 39313447), ТОВ «Суаре Трейд» (код ЄДРПОУ 39314613), з метою прикриття діяльності, пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарювання реального сектору економіки, дії кваліфіковано за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, вказані відомості внесено до ЄРДР 17.02.2015 року.

Невстановлені особи у 2014 році зареєстрували ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДРПОУ 39427859) з метою прикриття діяльності, пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарювання реального сектору економіки, дії кваліфіковано за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, вказані відомості внесено до ЄРДР 17.02.2015 року.

Невстановлені особи у 2014 році зареєстрували ТОВ «Амаркет Лтд» (код ЄДРПОУ 39430571) з метою прикриття діяльності, пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарювання реального сектору економіки, дії кваліфіковано за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, вказані відомості внесено до ЄРДР 17.02.2015 року.

Невстановлені особи у 2014 році зареєстрували ТОВ «Арсен Трейд» (код ЄДРПОУ 39427818) з метою прикриття діяльності, пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарювання реального сектору економіки, дії кваліфіковано за ознаками складу злочину. передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, вказані відомості внесено до ЄРДР 17.02.2015 року.

Невстановлені особи у 2014 році зареєстрували ТОВ «Салар Торг» (код ЄДРПОУ 39430569) з метою прикриття діяльності, пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість суб'єктам господарювання реального сектору економіки, дії кваліфіковано за ознаками складу злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, вказані відомості внесено до ЄРДР 17.02.2015 року.

Невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ "Салар Торг" (код ЄДРПОУ 39430569), ТОВ "Амаркет Лтд" (код ЄДРПОУ 39430574), ТОВ "Брон Плюс" (код ЄДРПОУ 39427859), ТОВ "Арсен Трейд" (код ЄДРПОУ 39427818), ТОВ "Корса Груп" (код ЄДРПОУ 39427870) упродовж 2014 року сприяли в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки на суму понад 650 тис.грн., дії кваліфіковано за ознаками складів злочинів передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212 КК України.

Невідома особа створила фіктивне підприємство ТОВ "Авант Маркетинг", яке зареєстровано в м. Вишгород, вул. Шолуденка 1, дії кваліфіковано за ознаками складу злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, вказані відомості внесено до ЄРДР 15.01.2015 року.

Невстановлені особи, що діяли від імені ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код 39174820) та інших підприємств, що мають ознаки «фіктивності», в період травня-серпня 2014 року, вчинили пособництво фіктивному підприємництву, тобто створення (придбання) суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, дії кваліфіковано за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, вказані відомості внесено до ЄРДР 29.09.2015 року.

Невстановлені особи, які діяли від імені підприємств з ознаками «фіктивності», в тому числі ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код 39174820), ТОВ «Техтрейдкомпані» (код 39174862), в період травня-серпня 2014 року вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах, дії кваліфіковано за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, вказані відомості внесено до ЄРДР 01.10.2014 року.

Зазначені суб'єкти господарської діяльності з ознаками «ризикових» пов'язані між собою схемністю формування податкового кредиту з ПДВ, різними видами надання товарів (послуг) суб'єктам господарської діяльності - вигодонабувачам, службовими особами, засновниками, адресами подання податкової звітності та іншими спільними ознаками.

У ході досудового розслідування, встановлено, що з метою прикриття своєї незаконної діяльності та надання фіктивним правочинам реального вигляду, вказані СГД у реєстрах бухгалтерського та податкового обліків відображали операції з надання рекламних послуг пов'язаним підприємствам із ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Ніква», ТОВ «Обрус», ТОВ «Вадиум Груп», ТОВ «Ентер Агро», ТОВ «Васа ЛТД».

Також під час розслідування кримінального провадження встановлено та допитано керівника ТОВ «Медпромбіз», ТОВ «Дан Компані» та ТОВ «Сауре Трейд», керівників ТОВ «Креативкомпані», ТОВ «НВП «Маркетрейд», ТОВ «Енергопостач 2014», ТОВ «Еліт Консалтінг Груп», ТОВ «БудСервіс Тайм», ТОВ «Фіштрейд Груп», які в своїх показах зазначили, що здійснили реєстрацію вказаних підприємств виключно за грошову винагороду, та відношення до їх діяльності ніякого не мають.

Встановлені органом досудового розслідування обставини свідчать про використання реквізитів та відкритих банківських рахунків зазначених підприємств для прикриття незаконної фінансово-господарської діяльності, пов'язаної з вчиненням кримінальних правопорушень.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Салар Торг» (код ЄДР 39430569), ТОВ «Амаркет ЛТД» (код ЄДР 39430574), ТОВ «Арсен Трейд» (код ЄДР 39427818), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДР 39427859), ТОВ «Корса Груп» (код ЄДР 39427870) зареєстровані у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Броварського міськрайонного Управління юстиції Київської області, де зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємств, статут підприємств та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Посилаючись на те, що в зазначених документах, наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, слідчий просив клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи судом представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, у судове засідання не з'явився, поважності причин неявки в судове засідання не надав, неприбуття якого в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, конфіденційна інформація, яка містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Разом з тим, клопотання слідчого не містить доводів, які б давали підстави слідчому судді для надання доступу до документів з метою вилучення саме оригіналів запитуваних документів.

Посилання слідчого на те, що оригінали зазначених документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто мають значення речових доказів, не спростовують факт того, що копії вказаних документів не зможуть підтвердити викладені слідчим у клопотанні обставини. Також слідчим до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати оригінали запитуваних документів.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Агакаряну Рустаму Сашовичу, слідчому слідчої групи - старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №32015110000000038 від 29.09.2015р. з правом передоручення іншому органу досудового розслідування чи оперативному підрозділу в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з вилученням їх копій, що знаходяться у службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Броварського міськрайонного Управління юстиції Київської області, які містяться в юридичних справах ТОВ «Салар Торг» (код ЄДРПОУ 39430569), ТОВ «Амаркет ЛТД» (код ЄДРПОУ 39430574), ТОВ «Арсен Трейд» (код ЄДРПОУ 39427818), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДРПОУ 39427859), ТОВ «Корса Груп» (код ЄДРПОУ 39427870), за період часу з моменту створення по дату винесення ухвали, а саме:

- статуту підприємства, зміни до статуту;

- наказів про призначення службових осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;

- змін до установчих документів юридичної особи;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності підприємства та містяться у реєстраційній справі даного підприємства.

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/7509/16-к.

Примірник 2 надано слідчому Агакаряну Р.С.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко