Ухвала суду № 56318544, 29.01.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/3204/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.01.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Березовської К. А., розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілика С. М., погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Большаковим Д. В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

На розгляд слідчого судді надійшло дане клопотання.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100060000210 від 17.10.2014 року відносно службових осіб ТОВ «ПХ Груп» (код ЄДРПОУ 32950525) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, 17.10.2014 року до СУ ФР ДПІ у Печерському районі від ОУ ГУ ДФС у м. Києві надійшов рапорт з матеріалами про те, що службові особи ТОВ «ПХ Груп» (код ЄДРПОУ 32950525) в результаті проведення сумнівних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Маркетторг» (код за ЄДРПОУ 38004059), яке має ознаки фіктивності, в період з 01.06.2014 по 01.07.2014 року занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість на суму 4 318 978, 29 грн., що підтверджується висновками аналітичного дослідження відділу роботи, моніторингу фінансових операцій та ведення баз даних управління боротьби з відмиваннями доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві № 213/16-20/32950525 від 29.09.2014 року., попередня кримінально правова класифікація ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт №873/26-55-22-09/32950525 від 18.09.2014 року «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «ПХ -ГРУП» (код за ЄДРПОУ 32950525) з питань правомірності нарахування податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість в результаті взаємовідносин з ТОВ «ОВІТЕКС ІНВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 38968737) за період з 01.03.2014 по 31.03.2014 року» з якого встановлено, що службові особи ТОВ «ПХ -ГРУП» ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 835 054 грн., що є значним розміром., попередня кримінально правова класифікація ч. 1 ст. 212 КК України.

19.11.2014 року до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшли матеріали виконання доручення з Аналітичною довідкою щодо задекларованої діяльності ТОВ «ПХ Груп» відповідно до якої встановлено, що за період з 01.01.2014 року по 01.10.2014 року (згідно системи співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту з ПДВ (з урахуванням проведених контрольно перевірочних заходів) станом на 18.11.2014 року) податковий кредит ТОВ «ПХ груп» складає 39 152 338 грн. ПДВ.

Слідчий вказує, що аналіз складу податкового кредиту ТОВ «ПХ Груп» (код ЄДРПОУ 32950525) свідчить, що підприємство за період з 01.01.2014 року по 18.11.2014 року сформувало сумнівний податковий кредит на загальну суму близько 22 млн. грн. ПДВ від наступних підприємств: ТОВ «Маркетторг» (код за ЄДРПОУ 38004059), ТОВ «Потенціал-Б» (код за ЄДРПОУ 34913946), ТОВ «Овітекс Інвест» (код за ЄДРПОУ 38968737), ТОВ «Пазл строй» (код за ЄДРПОУ 38545801), ПП «Спецімідж» (код за ЄДРПОУ 36869234), ТОВ «Профмакс» (код за ЄДРПОУ 38149484).

Крім того, аналіз структури податкового кредиту ТОВ «Маркетторг» свідчить, що підприємство за період з 01.01.2014 року по 18.11.2014 року сумнівно сформувало податковий кредит на загальну суму 22 616 971 грн. ПДВ від підприємств: ТОВ «Глобал люкс» (код за ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Де ля понт» (код за ЄДРПОУ 38488419), ПП «Спецімідж» (код за ЄДРПОУ 36869234), ТОВ «Нонна люкс» (код за ЄДРПОУ 37309376), ТОВ «Енел плюс» (код за ЄДРПОУ 38977049), ТОВ «Голден люкс» (код за ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Гатіора» (код за ЄДРПОУ 38091733).

Додатковий аналіз постачальників ТОВ «Маркетторг» - ТОВ «Глобал люкс», ТОВ «Нонна люкс», ТОВ «Енел плюс», ТОВ «Голден люкс» свідчить, що вказані підприємства входять до складу транзитно - конвертаційної групи, яка для обготікування коштів використовує поточні рахунки відкриті в ПАТ «Прайм-банк» (як додаткові, використовує поточні рахунки відкриті в АТ «Укрсиббанк», ПАТ КБ «Приватбанк», ПАТ «Універсал банк»). Податковий кредит вказаних підприємств формується за рахунок інших СГД цієї ж групи (поточні рахунки відкрито в тих же банках) - ТОВ «Юелка бест компані» (код за ЄДРПОУ 36287231), ТОВ «Укрінтермаш» (код за ЄДРПОУ 37507765), ТОВ «Топфер Україна» (код за ЄДРПОУ 38394954), ТОВ «Юридична компанія «Фенікс ЮА» (код за ЄДРПОУ 38455231), ТОВ «Рікон» оптіма» (код за ЄДРПОУ 38544221), ТОВ «Протсіті-груп» (код за ЄДРПОУ 38605734), ТОВ «Крістал де люкс» (код за ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Голден люкс» (код за ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Текс комерс» (код за ЄДРПОУ 38968908), ТОВ «Атрікс груп» (код за ЄДРПОУ 38977783), ТОВ «Регістан ЛТД» (код за ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «Просперо груп» (код за ЄДРПОУ 39002487), ТОВ «Асторг центр» (код за ЄДРПОУ 39133339), ТОВ «Груп СКМ» (код за ЄДРПОУ 39203196).

Аналізом руху коштів по розрахунковим рахункам товариств ТОВ «Профмакс» (код за ЄДРПОУ 38149484) та ТОВ «Потенціал-Б» (код за ЄДРПОУ 34913946) всатновлено, що з розрахункових рахунків останніх здійснювались перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки товариств ТОВ «ІT реаліті» (код за ЄДРПОУ37739277), ТОВ «Депресто Інвестментс Україна» (код за ЄДРПОУ 37177395), ПП «Юрмакс» (код за ЄДРПОУ36844906), ТОВ «Інтертауер Україна» (код за ЄДРПОУ 37509579), ТОВ «ІТ Інвестментс» (код за ЄДРПОУ 37739282).

Враховуючи вищевикладене, у слідства виникла необхідність у отриманні відомостей, що містяться у документах, що свідчать про відкриття використання та рух коштів по розрахунковим рахункам товариств ТОВ «ІT реаліті» (код за ЄДРПОУ37739277), ТОВ «Депресто Інвестментс Україна» (код за ЄДРПОУ 37177395), ПП «Юрмакс» (код за ЄДРПОУ36844906), ТОВ «Інтертауер Україна» (код за ЄДРПОУ 37509579), ТОВ «ІТ Інвестментс» (код за ЄДРПОУ 37739282), оскільки дані документи містять інформацію, що має значення для досудового розслідування.

Таким чином, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що речі та документи, які знаходяться у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32014100060000210, отримані відомості можуть бути використані як докази, та іншим чином довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілику С.М., тимчасовий доступ до документів ТОВ «Інтертауер Україна» (код за ЄДРПОУ 37509579), що знаходяться у АТ "ОТП Банк" (МФО 300528) м. Київ, вул. Жилянська, 43, а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, обіг коштів та документів банківського контролю підприємства по рахункам №26002201368239, №26006455002541, №26002201368239, 26107455000066, з можливістю вилучення копій зазначених документів.

- документів які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам №26002201368239, №26006455002541, №26002201368239, 26107455000066. із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях з моменту відкриття рахунку по 29.01.2016.

- справи з юридичного оформлення рахунків №26002201368239, №26006455002541, №26002201368239, 26107455000066., в тому числі, анкет, реєстраційних документів ТОВ «Інтертауер Україна» (код за ЄДРПОУ 37509579), наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахунках підприємства;

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Шапутько

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/3204/16-к

Примірники 2 - слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Печерському району ГУ ДФС у м. Києві Цвілику С. М.

Слідчий суддя С. В. Шапутько