Ухвала суду № 56318251, 09.03.2016, Оболонський районний суд міста Києва

09.03.2016 Справа № 756/2406/16-к

№ 756/2406/16-к № 1-кс/756/255/16

У Х В А Л А

Іменем України

09 березня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Коваленко В.В., при секретарі Шкарпіті І.К., за участю слідчого управління поліції в Оболонському районі ГУ Національної поліції в м. Києві Ушканенка Е.О.,

розглянувши клопотання слідчого управління поліції в Оболонському районі ГУ Національної поліції в м. Києві Ушканенка Е.О., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Федоренко М.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий управління поліції в Оболонському районі ГУ Національної поліції в м. Києві Ушканенко Е.О., за погодженням із процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Федоренко М.В. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні управління поліції в Оболонському районі ГУ Національної поліції в м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015100050007831 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 була призначена на посаду директора ТОВ «Креативстор-груп» 21.10.2015 на підставі протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Віста» № 20/10-14 від 20.10.2014 та наказу ТОВ «Віста» № 8 від 21.10.2014.

Перебуваючи на посаді директора ТОВ «Креативстор-груп» (код ЄДРПОУ 34186475), ОСОБА_3 підписала договори, додатки до договорів, акти здачі-прийому робіт (виконаних послуг) із ТОВ «Лафайетт груп» (код ЄДРПОУ 39118551), ПП «НП «Хіміч» (код ЄДРПОУ 38075025), з ТОВ «Твістед» (код ЄДРПОУ 39423001).

При цьому, відповідно до матеріалів досудового слідства, зазначені підприємства жодних послуг ТОВ «Креативстор-груп» фактично не надавали, за юридичною адресою не знаходяться, за контактними телефонами не відповідають, працівниками органів ДФС України такі підприємства віднесені до категорії фіктивних та всі операції з ними ставляться під сумнів та тягнуть за собою відповідні наслідки.

Проведеними заходами встановити місцезнаходження ТОВ «Лафайетт груп», ПП «НП «Хіміч», ТОВ «Твістед» не виявилось можливим.

Поряд з цим, досудовим розслідуванням встановлено, що на підставі наказу від 02.06.2015 №1113 та направлення від 02.06.2015 №1197/26-54-22-02, Державною податковою інспекцією в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві було проведено позапланову виїзну перевірку ТОВ «Креативстор-груп» з питання дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Лафайетт груп» (код ЄДРПОУ 39118551) за період з 01.09.2014 по 31.09.2014, та з 01.11.2014 по 30.11.2014, з ПП «НП «Хіміч» (код ЄДРПОУ 38075025) за період з 01.12.2014 по 31.12.2014, з ТОВ «Твістед» (код ЄДРПОУ 39423001) за період з 01.01.2015 по 31.01.2015.

За результатами проведення вказаної перевірки складено Акт про результати позапланової виїзної перевірки від 15.06.215 р. № 542/26-54-22-02/34186475 (далі - Акт), в якому, зокрема, зроблено висновок про те, що взаємовідносини між ТОВ «Креативстор-груп» та ТОВ «Лафайетт груп», ПП «НП «Хіміч», ТОВ «Твістед» не мають реального товарного характеру та встановлено порушення ТОВ «Креативстор-груп» п.138.1 ст.138, п.п. 139.1.9. п.139.1 ст.139, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, 201.6, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України.

На підставі Акту ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві прийнято податкові повідомлення-рішення:

-за формою «Р» від 07.07.2015 р. № 0004182202, яким ТОВ «Креативстор-груп» збільшено податкові зобов'язання з податку на прибуток підприємства у сумі 301 895,00 грн., у т.ч. за штрафними санкціями 60 379,00 грн. у зв'язку із порушенням Товариством вимог п.138.1 ст.138, п.п. 139.1.9. п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України;

-за формою «Р» від 07.07.2015 р. № 0004162202, яким ТОВ «Креативстор-груп» збільшено податкові зобов'язання з ПДВ у сумі 267 859,00 грн., у т.ч. за штрафними санкціями 53 572,00 грн. у зв'язку із порушенням Товариством вимог п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України;

-за формою «В4» від 07.07.2015 р. № 0004172202, яким ТОВ «Креативстор-груп» зменшено від'ємне значення з ПДВ на 76 685,00 грн. у зв'язку із порушенням Товариством вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, 201.6, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України.

При цьому у відповідності до заяви ТОВ «Віста» (код ЄДРПОУ 31992805), зазначені у Акті ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підприємства жодних послуг ТОВ «Креативстор-груп» фактично не надавали, надані послуги (виконані роботи) носять безтоварний характер, підписані з ними акти приймання-передачі не мають юридичної сили, за юридичною адресою дані підприємства не знаходяться, на жодні контактні телефони не відповідають, працівниками органів ДФС України такі підприємства віднесені до категорії фіктивних та всі операції з ними ставляться під сумнів та тягнуть за собою відповідні наслідки.

Особа, у володінні якої знаходяться зазначені документи, а саме представники ТОВ «Твістед» та ПП «НП «Хіміч» про день та час розгляду клопотання повідомлялися своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомили. Тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання у їх відсутність.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 14.08.2015 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Окрім того, згідно з ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя, при вирішенні питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду справи для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Разом з цим, відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я по батькові особи, якій надається право тимчасово доступу до речей і документів.

Всупереч зазначених вимог закону, слідчий просить надати можливість тимчасового доступу до речей і документів, окрім нього, ще оперативним співробітникам за дорученням слідчого, без зазначення їх прізвища, ім'я по батькові.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання слідчого управління поліції в Оболонському районі ГУ Національної поліції в м. Києві Ушканенка Е.О., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Федоренко М.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В.Коваленко