Ухвала суду № 56317528, 18.09.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/12809/14к

Номер провадження 1кс/712/4283/14

м. Черкаси 18 вересня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Білого В.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні №32014250000000086 слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Білим В.В. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32014250000000086 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.07.2014 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401), які будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в період з 01.10.2013 по 31.01.2014 шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства, фінансово-господарських операцій з приводу пошуку та транспортування зернових культур субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Гатіора» (код ЄДРПОУ 38091733), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 569 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 1 093 тис. грн., а всього в загальній сумі 1 662 тис. грн.

Також, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) в період з 01.10.2013 по 31.01.2014, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам з субєктами господарської діяльності, які у свою чергу здійснювали пошук відповідних зернових культур та забезпечували перевезення даного продукту до пункту призначення, не маючи необхідних для цього трудових ресурсів, основних фондів, транспортних засобів та іншого майна яке необхідне для здійснення господарських операцій у зазначених обсягах.

В ході детального вивчення акту «про проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «Компанія «Грано СВ» в звязку з отриманням заперечення» №219/23-01-22-06/38469401 від 23.06.2014, було встановлено, що при написанні даного акту були використані: акт «про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Гатіора» (код ЄДРПОУ 38091733), щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків» №161/26-56-22-01-03/38091733 від 31.03.2014, та акт «про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків» №352/26-58-22-07-17/38022110 від 31.03.2014.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) з вищевказаними підприємствами, а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів, укладених ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) з ТОВ «Гатіора» (код ЄДРПОУ 38091733) та ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування та обсяг товару (послуг), встановити осіб, які складали та підписували вказані документи.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401), а саме: договорів (з додатками), податкових накладних на реалізацію та придбання товарів (робіт, послуг), розрахунків коригування до податкових накладних, накладних, актів, банківських виписок, товарно-транспортних накладних, документів що підтверджують валові витрати, договорів доручень, актів здачі-приймання робіт (наданих послуг), додатків до актів щодо перевірки якості пломб, документів про перевірку якості пломб, контрольних листів за зважуванням вагонів, відомостей щодо забезпечення просування вагонів, графіків подачі вагонів та, всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) з ТОВ «Гатіора» (код ЄДРПОУ 38091733) та ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110) за період з 01.10.2013 по 31.01.2014, а також, наказів на призначення (звільнення) службових осіб ТОВ «Компанія «Грано СВ» за період 2013-2014 роки.

Крім того, службовими особами ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401), з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401), а саме: договорів (з додатками), податкових накладних на реалізацію та придбання товарів (робіт, послуг), розрахунків коригування до податкових накладних, накладних, актів, банківських виписок, товарно-транспортних накладних, документів що підтверджують валові витрати, договорів доручень, актів здачі-приймання робіт (наданих послуг), додатків до актів щодо перевірки якості пломб, документів про перевірку якості пломб, контрольних листів за зважуванням вагонів, відомостей щодо забезпечення просування вагонів, графіків подачі вагонів та, всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Компанія «Грано СВ» (код ЄДРПОУ 38469401) з ТОВ «Гатіора» (код ЄДРПОУ 38091733) та ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110) за період з 01.10.2013 по 31.01.2014, а також, наказів на призначення (звільнення) службових осіб ТОВ «Компанія «Грано СВ» за період 2013-2014 роки.

2. Виконання ухвали доручити слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Білому В.В., або особі за його дорученням.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з моменту її ухвалення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний