Постанова № 5630359, 21.08.2008, Богунський районний суд м. Житомира

Справа № 4-1097/08 ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2008 року м.. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М. розглянув подання ст. слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній справі № 019003/08 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся з поданням про надання дозволу на проведення обшуку.

В поданні старший слідчий вказує, що СВ ПМ ДПА в Житомирській області проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 08/019003 порушеній відносно ОСОБА_1, за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах за ознаками злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_1, яка діючи за попередньою змовою з рядом приватних підприємців та керівниками підприємств різних регіонів України, організувала злочинну схему направлену на сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Суть злочинної схеми полягає в незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість у підприємств-платників ПДВ, а саме: ПП «Тетіїв» (код ЄДР 34232332), ТОВ «Граніт» (код ЄДР 13712742), ТОВ «Берізка-Київ» (код ЄДР 32776107) - шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ряд приватних підприємців. За таких обставин, податкові зобов'язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на приватних підприємців і до бюджету не сплачувались.

Так встановлено, що ОСОБА_1 вступивши в злочинну змову з ОСОБА_2, яка не мала намірів здійснювати підприємницьку діяльність, 18.04.2006 року в ДШ Андрушівському районі провела реєстрацію останньої як суб'єкта підприємницької діяльності.

Крім того, ОСОБА_1 вступивши в злочинну змову з ОСОБА_3, яка не мала намірів здійснювати підприємницьку діяльність, 27.10.2006 року в ДШ Олевському районі провела реєстрацію останньої як суб'єкта підприємницької діяльності.

У подальшому, в період з моменту реєстрації ОСОБА_2, та ОСОБА_3, як суб'єктів підприємницької діяльності та відкриття рахунків в установах банків, від підприємств, що в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, були зацікавлені в отриманні готівкових коштів та в отриманні документів, що надають право на незаконне формування кредиту з податку на додану вартість, на банківські рахунки приватних підприємців задіяних в схемі незаконного формування податкового кредиту по податку на додану вартість, надходили грошові кошти в якості плати за фактично не надані товари, роботи, послуги, в тому числі 20% податку на додану вартість, які в свою чергу знімалися готівкою.

Внаслідок організації проведення ОСОБА_1 протягом 2006-2008 років вказаних безтоварних операцій, для підприємств - фактичних платників ПДВ до бюджету, було незаконно сформовано кредит з податку на додану вартість в сумі понад 1,5 млн.грн.

Крім того в матеріалах справи є повідомлення оперативного співробітника УПМ ДПА в Житомирській області про те, що проведеними оперативно-розшуковими міроприємствами встановлено, що знаряддя злочину, речі й цінності здобуті злочинним шляхом, готівкові кошти отримані злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по справі чи забезпечення цивільного позову, можуть знаходиться у громадянки ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, під час передачі готівкових коштів, в будь-якому місці або транспортному засобі.

Дослідивши матеріали справи, суд вважає, що є підстави для проведення особистого обшуку громадянки ОСОБА_1.

Керуючись ст.177 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Провести особистий обшук ОСОБА_1 під час передачи готівкових коштів в будь якому місці або транспортному засобі.