Ухвала суду № 56295195, 26.02.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2007/16-к

пр.№ 1-кс/464/393/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 лютого 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Лобко А.С., з участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглая Р.В., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглая Романа Васильовича про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

25.02.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Гринівим В.М. клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглая Р.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Наливайка, 6. Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного 08.12.2015 в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №12015140060003458 за фактом внесення службовими особами ТОВ «Агротрейд-2015» (ЄДРПОУ 39807720) неправдивих відомостей, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України. З матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Агротрейд-2015» (ЄДРПОУ 39807720) зареєстроване в органах державної влади та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Залізничному районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області з 28.05.2015, платник ПДВ з 01.08.2015, основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, податкова адреса підприємства - м.Львів, вул. О.Степанівни, 45. Засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Агротрейд-2015» одноосібно являється ОСОБА_3. Звітність по ЄСВ за період діяльності ТОВ «Агротрейд-2015» в органи ДФС не подавалися, підприємство не є суб'єктом зовнішньо-економічної діяльності. В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні проведено аналіз господарської діяльності підприємства, яким встановлено невідповідність придбання товарів та послуг (обладнання, продукти харчування) у постачальників до відповідної їх реалізації (ремонтні роботи, комплектуючі до автомобілів) покупцям, що може свідчити про те, що підприємство створене та зареєстроване з метою формування фіктивного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, проведення безтоварних господарських операцій для надання податкової вигоди контрагентам та конвертації грошових коштів. Встановлено, що ТОВ «Агротрейд-2015» не укладало жодних договорів про оренду, суборенду із власником приміщень, що знаходяться за адресою: м.Львів, вул. О.Степанівни, 45, яка являється місцем державної реєстрації підприємства. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Агротрейд-2015» являється платником ПДВ з 01.08.2015, за період з серпня по жовтень 2015, підприємство у поданій податковій звітності з ПДВ до органів ДФС України задекларувало 10 596 248,0 грн., оборотних коштів, з них до бюджету по ПДВ сплатило лише 2507,0 грн. За період діяльності, податкові перевірки по підприємству органами ДФС не проводились, згідно поданого податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за ІІІ квартал 2015 року, на підприємстві працювала лише одна особа з кодом ДРФО НОМЕР_1. Як встановлено в ході досудового розслідування, службовими особами ТОВ «Агротрейд-2015», 09.06.2015 у ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) відкритий банківський рахунок №2600101626525 (код валюти 980), який під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства використовувався по дату його закриття - 20.10.2015. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, неможливо. Беручи до уваги викладене, з метою встановлення джерел походження коштів, дійсності, законності здійснення їх перерахувань, можливості взаєморозрахунків з використанням інших форм оплати ТОВ «Агротрейд-2015», (ЄДРПОУ 39807720) в період 09.06.2015 по 20.10.2015, а також для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та прийняття законного процесуального рішення у ньому, необхідно провести виїмку окремих документів по відкриттю даного рахунку у банківській установі, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «Кредобанк» за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином - електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, заслухавши думку сторони кримінального провадження, встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 12015140000003458 посадові особи ТОВ «Агротрейд-2015» здійснили внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, що зареєстровано в ЄРДР 08.12.2015 року з правовою кваліфікацією - ст. 205-1 ч. 1 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до документів та інформації, яка перебуває у володінні ПАТ «Кредобанк», відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні ПАТ «Кредобанк». Зазначена інформація, відповідно до вимог п. 5 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці. Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглая Романа Васильовича про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «Кредобанк» - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області майору податкової міліції Баглаю Роману Васильовичу тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення), що становлять банківську таємницю з приміщення ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Наливайка, 6, контактний тел: (032) 2972041, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №2600101626525 (код валюти 980) ТОВ «Агротрейд-2015» (ЄДРПОУ 39807720) за період з дати його відкриття 09.06.2015 по дату закриття - 20.10.2015;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №2600101626525 (код валюти 980) за період з дати його відкриття 09.06.2015 по дату закриття - 20.10.2015;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №2600101626525 (код валюти 980);

- заяви про відкриття/закриття рахунку №2600101626525 (код валюти 980);

- копій паспортів службових осіб ТОВ «Агротрейд-2015» (ЄДРПОУ 39807720), що надавались для відкриття рахунку №2600101626525 (код валюти 980);

- наказів про призначення службових осіб ТОВ «Агротрейд-2015» (ЄДРПОУ 39807720), угод та інших документів, на підставі яких підприємством використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку №2600101626525 (код валюти 980);

- статуту ТОВ «Агротрейд-2015» (ЄДРПОУ 39807720) із всіма змінами та доповненнями, що були внесені до нього.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Наливайка, 6.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: