Ухвала суду № 56291484, 01.03.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/811/16

ун. № 759/3082/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 березня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Скляренко В.В., розглянувши, погоджене з прокурором Київської міської прокуратури №8 Н. Речицькою, клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюк О.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюк О.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, просить надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюку О.В., дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Героїв космосу, буд. 4, які суборендуються ТОВ «АСТ-Технології» у ТОВ «Аккорда», а саме: приміщення площею - 20,13 кв.м.; 21,56 кв.м.; 114,51 кв.м.; 39,56 кв.м.; 39,45 кв.м. та розташовані на другому і третьому поверхах, які на праві власності зареєстровані за ТОВ «Форум Сателіт» (код ЄДРПОУ 14309600) та орендуються ТОВ «Аккорда» (код ЄДРПОУ 39424712), з метою відшукання та вилучення речей та документів ТОВ «АСТ-Технології» (код ЄДРПОУ 34645705), ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234), ПП «Рамхат» (код ЄДРПОУ 39317939), ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), ПП «Бекфаєр» (код ЄДРПОУ 38851463), ПП «Свентовіт» (код ЄДРПОУ 38857655), ПП «Фленкер-Ф» (код ЄДРПОУ 38857644), ПП «Хілтон-Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), ТОВ «Аріум-Трейд» (код ЄДРПОУ 39577525), ТОВ «Консалтторгмаркет» (код ЄДРПОУ 39546984) та інших підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; товарно-матеріальних цінностей; сертифікатів (паспортів, ліцензій) на товарно-матеріальні цінності; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); книг інструктажу з техніки безпеки, книг пропускного режиму, наказів на відрядження працівників, штатний розпис, тощо; грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності; листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами, чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність; платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо; грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності; інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Клопотання мотивоване тим, що що службові особи ТОВ «АСТ-Технології» (код ЄДРПОУ 34645705) у період 2013-2014 років при взаємовідносинах з ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234), ПП «Рамхат» (код ЄДРПОУ 39317939), ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), ПП «Бекфаєр» (код ЄДРПОУ 38851463), ПП «Свентовіт» (код ЄДРПОУ 38857655), ПП «Фленкер-Ф» (код ЄДРПОУ 38857644), ПП «Хілтон-Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764) та у квітні 2015 при взаємовідносинах з ТОВ «Аріум-Трейд» (код ЄДРПОУ 39577525), ТОВ «Консалтторгмаркет» (код ЄДРПОУ 39546984), які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 5 489 233 грн., що підтверджується актом №369/26-57-22-04-10/34645705 від 21.09.2015 року та №374/26-57-22-04-10/34645705 від 23.09.2015 року. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «АСТ-Технології» укладено з ПП «Фоксбет», ПП «Рамхат», ПП «Кратос-Гранд», ПП «Бекфаєр», ПП «Свентовіт», ПП «Фленкер-Ф», ПП «Хілтон-Тайм», ТОВ «Аріум-Трейд», ТОВ «Консалтторгмаркет» договори на постачання товарно-матеріальних цінностей (виконання робіт, надання послуг). 13.01.2016 Святошинським районним судом м. Києва постановлено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів і вилучення їх у ТОВ «АСТ-Технології» по проведених господарських операціях з ПП «Фоксбет», ПП «Рамхат», ПП «Кратос-Гранд», ПП «Бекфаєр», ПП «Свентовіт», ПП «Фленкер-Ф», ПП «Хілтон-Тайм», ТОВ «Аріум-Трейд», ТОВ «Консалтторгмаркет». Вказана ухвала Святошинського районного суду м. Києва оголошена (вручено копію) 19.01.2016 головному бухгалтеру ТОВ «АСТ-Технології» ОСОБА_3 12.02.2016 на виконання ухвали суду складено протокол тимчасового доступу до речей і документі та вилучено у ТОВ «АСТ-Технології» фінансово-господарські документи, однак документи підприємством надано не в повному обсязі, що зазначено в протоколі. У зв'язку з тим, що службовими особами ТОВ «АСТ-Технології» документи, відповідно до ухвали суду, надано не в повному обсязі виникла необхідність у проведенні обшуку. Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «АСТ-Технології» зареєстроване та знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Героїв космосу, буд. 4. Відповідно до інформаційної довідки №53524204 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно приміщення за адресою: м. Київ, вул. Героїв космосу, буд. 4, загальною площею: 21 598,7 кв.м., на праві власності зареєстровані за ТОВ «Форум Сателіт» (код ЄДРПОУ 14309600) та орендуються ТОВ «Аккорда» (код ЄДРПОУ 39424712). Також, відповідно до податкових накладних №198, №199, №201, №202, №203 від 13.01.2016 встановлено, що ТОВ «АСТ-Технології» суборендує у ТОВ «Аккорда» приміщення відповідно до договорів, а саме: відповідно до договору суборенди №ДС 621 від 04.02.2014 - приміщення площею: 20,13 кв.м.; 21,56 кв.м.; 114,51 кв.м.; відповідно до договору суборенди №ДС 769 від 21.08.2014 - приміщення площею: 39,56 кв.м.; відповідно до договору суборенди №1921 від 08.04.2013 - приміщення площею: 39,45 кв.м.

Відповідно до інформації співробітників ОУ ДПІ у Святошинському районі офісні приміщення ТОВ «АСТ-Технології» знаходяться на другому та третьому поверхах приміщення за адресою: м. Київ, вул. Героїв космосу, буд. 4. Встановити номери офісних приміщень неможливо так як вони відсутні.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенях за адресою: м. Київ, вул. Героїв космосу, буд. 4.

В ході обшуку планується відшукати та вилучити оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів: ТОВ «АСТ-Технології» (код ЄДРПОУ 34645705), ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234), ПП «Рамхат» (код ЄДРПОУ 39317939), ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), ПП «Бекфаєр» (код ЄДРПОУ 38851463), ПП «Свентовіт» (код ЄДРПОУ 38857655), ПП «Фленкер-Ф» (код ЄДРПОУ 38857644), ПП «Хілтон-Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), ТОВ «Аріум-Трейд» (код ЄДРПОУ 39577525), ТОВ «Консалтторгмаркет» (код ЄДРПОУ 39546984) та інших підприємств з ознаками фіктивності, які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп'ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

Іншим шляхом виявити майно, предмети та документи, які використовуватимуться, як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду, ніж проведення обшуку в приміщенях за адресою: м. Київ, вул. Героїв космосу, буд. 4, неможливо, оскільки є ймовірність їх знищення.

Відомості, які містяться у відшуканих речах і документах використовуватимуться, як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду, просять клопотання задовольнити.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України та оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику службових осіб ТОВ «АСТ-Технології», оскільки, його присутність призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Достовірно встановлено у судовому засіданні, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню за №32015100080000127 від 03.11.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «АСТ-Технології» (код ЄДРПОУ 34645705), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов'язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі, предмети і документи, знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі, цінності, гроші), яке здобуте у результаті його вчинення (злочинним шляхом), а також бланки печатки і штампи, інші предмети, документи, магнітні носії інформації, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, які знаходяться за: м. Київ, вул. Героїв космосу, буд. 4, які суборендуються ТОВ «АСТ-Технології» у ТОВ «Аккорда» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та будуть використані під час досудового розслідування як доказ, а тому є підстави для проведення обшуку за вище вказаною адресою.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду шляхом подальшого проведення криміналістичних досліджень, проведення позапланової документальної перевірки, проведення економічної експертизи, для встановлення розмірів відшкодування збитків потерпілим та Державі, а також інші відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення, які потребують виявлення та фіксації для виконання завдань кримінального провадження.

На підставі вище викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення або майна, яке здобуте в результаті його вчинення, з метою захисту інтересів суспільства та Держави від кримінальних правопорушень, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання клопотання СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюк О.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюк О.В. дозвіл на проведення обшуку в проведення обшуку в приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Героїв космосу, буд. 4, які суборендуються ТОВ «АСТ-Технології» у ТОВ «Аккорда», а саме: приміщення площею - 20,13 кв.м.; 21,56 кв.м.; 114,51 кв.м.; 39,56 кв.м.; 39,45 кв.м. та розташовані на другому і третьому поверхах, які на праві власності зареєстровані за ТОВ «Форум Сателіт» (код ЄДРПОУ 14309600) та орендуються ТОВ «Аккорда» (код ЄДРПОУ 39424712), з метою відшукання та вилучення речей та документів ТОВ «АСТ-Технології» (код ЄДРПОУ 34645705), ПП «Фоксбет» (код ЄДРПОУ 38851234), ПП «Рамхат» (код ЄДРПОУ 39317939), ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627), ПП «Бекфаєр» (код ЄДРПОУ 38851463), ПП «Свентовіт» (код ЄДРПОУ 38857655), ПП «Фленкер-Ф» (код ЄДРПОУ 38857644), ПП «Хілтон-Тайм» (код ЄДРПОУ 38679764), ТОВ «Аріум-Трейд» (код ЄДРПОУ 39577525), ТОВ «Консалтторгмаркет» (код ЄДРПОУ 39546984) та інших підприємств з ознаками «фіктивності», а саме:

-копії первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-копії реєстраційних документів;

-копії сертифікатів (паспортів, ліцензій) на товарно-матеріальні цінності;

-копії документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

- копії документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

- Копії книг інструктажу з техніки безпеки, книг пропускного режиму, наказів на відрядження працівників, штатний розпис, тощо;

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

В вилученні грошових коштів та інших матеріальних цінностей - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: