Ухвала суду № 56291370, 29.02.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/3845/16-к

№1-кс/760/2340/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29. 02. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Касіч В. В., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О. П. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32016100110000004 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП перебувають матеріали кримінального провадження № 32016100110000004 від 11.01.2016 року відносно службових осіб ТОВ «Стиль Д» (код ЄДРПОУ 32014082), за ознаками кримінального правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Стиль Д» (код ЄДРПОУ 32014082), під час проведення фінансово - господарських операцій з ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926),

ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ «Фабенс» (код ЄДРПОУ 39285132) у період з 01.08.2014 по 30.09.2014рр., ухилилось від сплати податків на додану вартість у сумі 8 283 944 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням

№ 243/16-40/32014082 від 28.12.2015, проведеним ГУ ДФС у м. Києві.

Встановлено, що у період 01.08.2014 по 30.09.2014рр., службові особи ТОВ «Стиль Д» мали фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Касторс», ТОВ «Фабенс» з приводу постачання товару/послуг.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до ЄРДР за

№ 32015100110000263 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28 та ч. 2 ст. 205 КК України відносно ряду «фіктивних» підприємств, в тому числі ТОВ «Фабенс», ТОВ «Касторс», ТОВ «Енкі Констракт».

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження було допитано в якості свідка засновника ТОВ «Фабенс», ТОВ «Касторс», ТОВ «Енкі Констракт» ОСОБА_3, який пояснив, що у 2014 році за грошову винагороду в сумі 400 грн. погодився переоформити на себе ряд підприємств та в т. ч. ТОВ «Фабенс», ТОВ «Касторс», ТОВ «Енкі Констракт» без наміру здійснення господарської діяльності. З письмових пояснень громадянина ОСОБА_3 встановлено, що являючись засновником на вищезазначених підприємствах відразу після реєстрації втратив можливість керувати ними. На даний час

гр. ОСОБА_3 вважає, що вищезазначені товариства створені із злочинною метою, а саме для маскування та прикриття незаконної діяльності. До статутного фонду вищевказаних підприємств він грошові та інші кошти не вносив, на керівні посади зазначеного товариства він нікого не призначав та документів щодо фінансово - господарської діяльності не підписував.

В ході проведення аналізу матеріалів податкової звітності, реєстраційних документів, звітів та інших документів, встановлена відсутність у ТОВ «Фабенс», ТОВ «Касторс», ТОВ «Енкі Констракт» необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт/послуг).

Фактично можна зробити висновок про те, що відсутність виробничого та торгівельного обладнання, транспорту, сировини, торгівельних запасів свідчить про неможливість реального виконання умов договору. Вищевикладене свідчить про відсутність у ТОВ «Фабенс», ТОВ «Касторс», та ТОВ «Енкі Констракт» адміністративно - господарських можливостей на виконання господарських зобов'язань по взаємовідносинам з ТОВ «Стиль Д» та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов'язань.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ «Стиль - Д» за період, який досліджувався здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та при складанні податкової звітності безпідставно використовувало документи що не відповідають дійсності при взаємовідносинах з вищевказаним підприємством.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (документів відкриття розрахункового рахунку, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам № 260014546, № 26001962504176, відкритих ТОВ «Стиль - Д» (код ЄДРПОУ 32014082) у

ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Стиль - Д» (код ЄДРПОУ 32014082) відкрито рахунки № 260014546, № 26001962504176 у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), відповідно до відомостей ІС «Податковий блок».

Зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження грошових коштів по рахунках № 260014546, № 26001962504176, відкритих у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), власником яких являється ТОВ «Стиль - Д» (код ЄДРПОУ 32014082), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 32016100110000004 та свідчать про фактичне надходження та перераховування коштів суб'єктам господарської діяльності.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ «Стиль - Д» (код ЄДРПОУ 32014082) в банківській установі ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

Оригінали зазначених документів ТОВ «Стиль - Д» (код ЄДРПОУ 32014082), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для проведення почеркознавчої експертизи та досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження коштів по рахунках № 260014546, № 26001962504176 а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунку, проведення фінансових операцій.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Стиль - Д» (код ЄДРПОУ 32014082), що знаходяться в банківській установі ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), з адресою: м. Київ вул. Андріївська, 4, шляхом їх вилучення.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції Касічу Вадиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Топоровському Віталію Володимировичу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ТОВ «Стиль - Д» (код ЄДРПОУ 32014082), що знаходяться в банківській установі ПАТ «ПУМБ»

(МФО 334851), місцезнаходження: м. Київ вул. Андріївська, 4, по рахунках № 260014546, № 26001962504176 а саме:

-юридичної справи (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

-картки із зразками підписів і відбитком печатки;

-заяви на відкриття (закриття) рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання ТОВ «Стиль - Д» (код ЄДРПОУ 32014082) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства;

-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ТОВ «Стиль - Д» (код ЄДРПОУ 32014082) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку;

-договорів та інших документів, на підставі яких ТОВ «Стиль - Д» (код ЄДРПОУ 32014082) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначеному рахунку;

-договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

-відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунках № 260014546, № 26001962504176;

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бобровник О. В.