Ухвала суду № 56291341, 24.02.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа 760/2515/16-к

Провадження 1-кс/760/1409/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 лютого 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Курова О.І., при секретарі Сажин К.В., за участю слідчого Симановича В.Л. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової міліції Симанович В.Л., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000001 від 05.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ «Грін Банк» (МФО 322324) наданих для відкриття та обслуговування банківських рахунків № 26004319171204 (українська гривня), № 26008319170104 (українська гривня), № 26008319170126 (українська гривня), № 26008319170115(українська гривня), №. 26000319170113(українська гривня), № 26009319170114 (українська гривня), № 26007319170116 (українська гривня), № 26002319170100 (українська гривня), № 26007319171104 (українська гривня) ТОВ « Мактрейдер» (код ЄДРПОУ 38653861), а саме: обліково - реєстраційної справи ТОВ « Мактрейдер» (код ЄДРПОУ 38653861), в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора, оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок; інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013року по теперішній час; заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк»; договору на обслуговування системи «клієнт-банк»; акту про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк»; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів; платіжних доручень на перерахування грошових коштів по банківськім рахункам за період з часу відкриття рахунку по теперішній час; чеків та корінців чеків на отримання готівки по банківським рахункам № 26004319171204 (українська гривня), № 26008319170104 (українська гривня), № 26008319170126 (українська гривня), № 26008319170115(українська гривня), №. 26000319170113(українська гривня), № 26009319170114 (українська гривня), № 26007319170116 (українська гривня), № 26002319170100 (українська гривня), № 26007319171104 (українська гривня) за період з часу відкриття рахунку по теперішній час; інформацію щодо IP-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення по банківським рахункам № 26004319171204 (українська гривня), № 26008319170104 (українська гривня), № 26008319170126 (українська гривня), № 26008319170115(українська гривня), №. 26000319170113(українська гривня), № 26009319170114 (українська гривня), № 26007319170116 (українська гривня), № 26002319170100 (українська гривня), № 26007319171104 (українська гривня), відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «ТОР 2013» на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ „Артель Пласт" шляхом проведення операцій з підприємствами що мають ознаки „фіктивності" безпідставно віднесли до податкового кредиту ТОВ „Артель Пласт" суми ПДВ по взаємовідносинам з зазначеними підприємствами та завищили валові витрати, в наслідок чого ухилилися від сплати до державного бюджету ПДВ - 3 623 013грн., та податку на прибуток 4 699 392грн..

Відповідно до акту документальної перевірки ТОВ „Артель Пласт" № 1632/22-4/33482517 від 07.12.2015року встановлено, що основним постачальником ТОВ „Схід строй груп", ТОВ „Східбудсервіс-Д" є підприємство ТОВ «ТОР 2013» (код ЄДРПОУ 38769920).

В свою чергу, за матеріалами акту документальної перевірки встановлено, що основним постачальником ТОВ «ТОР 2013» (код ЄДРПОУ 38769920) є підприємство ТОВ «Крокус-21» (код ЄДРПОУ 38769852).

В свою чергу, за матеріалами акту документальної перевірки встановлено, що основним постачальником ТОВ «Крокус-21» (код ЄДРПОУ 38769852) є підприємство ТОВ « Мактрейдер» (код ЄДРПОУ 38653861).

Відповідно до аналітичної системи СУ ДФС у Київський області встановлено, що ТОВ « Мактрейдер» (код ЄДРПОУ 38653861) в ПАТ «Грін Банк» (МФО 322324) відкрито банківські рахунки № 26004319171204 (українська гривня), № 26008319170104 (українська гривня), № 26008319170126 (українська гривня), № 26008319170115(українська гривня), №. 26000319170113(українська гривня), № 26009319170114 (українська гривня), № 26007319170116 (українська гривня), № 26002319170100 (українська гривня), № 26007319171104 (українська гривня).

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Таким чином, слідчим викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення документів є достатньо вмотивованим.

Слідчий просив надати доступ до вказаних документів за період з 01.01.2013 по теперішній час, між тим, слідчий суддя вважає необхідним визначити період в межах фабули кримінального провадження, яка підлягає доказуванню, а саме за період з 01.01.2013 по 31.12.2015.

Враховуючи викладене, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової міліції Симанович В.Л., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000001 від 05.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київський області Симановичу Вячеславу Леонідовичу, або за дорученням слідчого старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Київській області Дубовому Євгену Олександровичу та старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Київській області Решетняку Юрію Миколайовичу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ «Грін Банк» (МФО 322324) наданих для відкриття та обслуговування банківських рахунків № 26004319171204 (українська гривня), № 26008319170104 (українська гривня), № 26008319170126 (українська гривня), № 26008319170115(українська гривня), №. 26000319170113(українська гривня), № 26009319170114 (українська гривня), № 26007319170116 (українська гривня), № 26002319170100 (українська гривня), № 26007319171104 (українська гривня) ТОВ « Мактрейдер» (код ЄДРПОУ 38653861), а саме:

- обліково - реєстраційної справи ТОВ « Мактрейдер» (код ЄДРПОУ 38653861), в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора, оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015;

- заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк»;

- договору на обслуговування системи «клієнт-банк»;

- акту про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по банківськім рахункам за період з 01.01.2013 по 31.12.2015;

- чеків та корінців чеків на отримання готівки по банківським рахункам № 26004319171204 (українська гривня), № 26008319170104 (українська гривня), № 26008319170126 (українська гривня), № 26008319170115(українська гривня), №. 26000319170113(українська гривня), № 26009319170114 (українська гривня), № 26007319170116 (українська гривня), № 26002319170100 (українська гривня), № 26007319171104 (українська гривня) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015;

- інформацію щодо IP-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення по банківським рахункам № 26004319171204 (українська гривня), № 26008319170104 (українська гривня), № 26008319170126 (українська гривня), № 26008319170115(українська гривня), №. 26000319170113(українська гривня), № 26009319170114 (українська гривня), № 26007319170116 (українська гривня), № 26002319170100 (українська гривня), № 26007319171104 (українська гривня), відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «ТОР 2013» на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

В задоволені іншої частин клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова