Ухвала суду № 56291313, 10.12.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/12021/15-к

1-кс/760/7733/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 грудня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Курова О.І., при секретарі Сажин К.В., за участю слідчого Дмитренко С.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Дмитренко С.О., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Єрмак В.Л., про тимчасовий доступ до документів на підставі досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000128 від 21.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, та розпорядження на вилучення копій вказаних документів ТОВ "СК Барс", ТОВ "Наватос трейд", ТОВ "Інтерлакс-експрес", ТОВ "Лорін груп", ТОВ "Долас трейд", ТОВ "Геліос продакт", ТОВ "Трейдпром-імпекс", ТОВ "Ажен", ТОВ "Адвансін", ТОВ "Скайбілд", ТОВ "Граундін", ТОВ"Ріаллайф ЛТД", ТОВ "Мілтон плас", ТОВ "Роял компані ЛТД" , ТОВ "Юридична компанія "ЮСТІС", ТОВ "Ленджерс", ТОВ "Пром бонус", ТОВ "Аполлолайф", ТОВ "Альдер груп", ТОВ "РІО брок", ТОВ "Коучсістем ЛТД", ТОВ "Компанія "КАСКАТА", ТОВ "Астерія груп" , ТОВ "Бейкер юніон", ТОВ "Верде груп" та ТОВ «Арнадо», які перебувають у володінні АТ «УКРЕКСIМБАНК» (МФО 380333) та становлять банківську таємницю, а саме: документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків№ 26052014058349, № 26007014058349, № 26056014059258, № 26001014059258, № 26056014058527, № 26001014058527, № 26059014059170, № 26004014059170, № 26056014058475, № 26001014058475, № 26058014058837, № 26003014058837, № 26005014058482, № 26050014058482, № 26000014058528, № 26055014058528, № 26051014058607 № 26006014058607, № 26050014059425, № 26005014059425, № 26005014058619, № 26050014058619, № 26007014060649, № 26009014055306, № 26054014055306, № 26000014058807, № 26055014058807, № 26005014058459, № 26050014058459, № 26056014053629, № 26001014053629, № 26059014058900, № 26004014058900, № 26000014058841, № 26055014058841, № 26059014058461, № 26004014058461, № 26052014058479, № 26007014058479, № 26059034053275, № 26002014053275, № 26052014053708, № 26007014053708, № 26002014053800, № 26057014053800, № 26059034053402, № 26002014053402, № 26005014053313, № 26052034053313, № 26008014053268 та № 26055034053268, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; виписок про рух коштів по рахунках № 26052014058349, № 26007014058349, № 26056014059258, № 26001014059258, № 26056014058527, № 26001014058527, № 26059014059170, № 26004014059170, № 26056014058475, № 26001014058475, № 26058014058837, № 26003014058837, № 26005014058482, № 26050014058482, № 26000014058528, № 26055014058528, № 26051014058607 № 26006014058607, № 26050014059425, № 26005014059425, № 26005014058619, № 26050014058619, № 26007014060649, № 26009014055306, № 26054014055306, № 26000014058807, № 26055014058807, № 26005014058459, № 26050014058459, № 26056014053629, № 26001014053629, № 26059014058900, № 26004014058900, № 26000014058841, № 26055014058841, № 26059014058461, № 26004014058461, № 26052014058479, № 26007014058479, № 26059034053275, № 26002014053275, № 26052014053708, № 26007014053708, № 26002014053800, № 26057014053800, № 26059034053402, № 26002014053402, № 26005014053313, № 26052034053313, № 26008014053268 та № 26055034053268,за 2014-2015 роки, на магнітних носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Слідчий зазначив, що вилучення зазначених документів має важливе значення, оскільки вони будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100110000128 від 21.05.2015, за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Луцька картонно-паперова фабрика» кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України

Встановлено, що службові особи ТОВ «Луцька картонно-паперова фабрика», у період починаючи з2014 по 2015 рік, діючи в порушення чинного податкового законодавства України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Альдер Груп», що має ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 433 333 грн., що є особливо великим розміром.

Разом з тим, у ході оперативного супроводження даного кримінального провадження, ОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП встановлено, що фактичне керівництво ТОВ «Альдер груп» та іншими пов'язаними підприємствами, з ознаками фіктивності ТОВ "СК Барс" (ЄДРПОУ 39184320), ТОВ "Наватос трейд" (ЄДРПОУ 39082515), ТОВ "Інтерлакс-експрес" (ЄДРПОУ 39162375), ТОВ "Лорін груп" (ЄДРПОУ 39153821), ТОВ "Долас трейд" (ЄДРПОУ 38885813), ТОВ "Геліос продакт" (ЄДРПОУ 38924197), ТОВ "Трейдпром-імпекс" (ЄДРПОУ 38805481), ТОВ "Ажен" (ЄДРПОУ 38947979), ТОВ "Адвансін" (ЄДРПОУ 38947827), ТОВ "Скайбілд" (ЄДРПОУ 38913426),ТОВ "Граундін" (ЄДРПОУ 39010152), ТОВ "Праймслімітед" (ЄДРПОУ 39138562), ТОВ"Ріаллайф ЛТД" (ЄДРПОУ 39075948), ТОВ "Мілтон плас" (ЄДРПОУ 38857388), ТОВ "Роял компані ЛТД" (ЄДРПОУ 38903931), ТОВ "Юридична компанія "ЮСТІС" (ЄДРПОУ 35644299), ТОВ "Ленджерс" (ЄДРПОУ 38900600), ТОВ "Пром бонус" (ЄДРПОУ 38898210), ТОВ "Аполлолайф" (ЄДРПОУ 39207101), ТОВ "Альдер груп" (ЄДРПОУ 38898623), ТОВ "РІО брок" (ЄДРПОУ 38467383), ТОВ "Коучсістем ЛТД"(ЄДРПОУ 38916830), ТОВ "Компанія "КАСКАТА" (ЄДРПОУ 38810224), ТОВ "Астерія груп"(ЄДРПОУ 38750726), ТОВ "Бейкер юніон" (ЄДРПОУ 38792478), ТОВ "Верде груп" (ЄДРПОУ 38870786) та ТОВ «Арнадо» (ЄДРПОУ 38810156) здійснюється однією групою осіб.

Встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "СК Барс", ТОВ "Наватос трейд", ТОВ "Інтерлакс-експрес", ТОВ "Лорін груп", ТОВ "Долас трейд", ТОВ "Геліос продакт", ТОВ "Трейдпром-імпекс", ТОВ "Ажен", ТОВ "Адвансін", ТОВ "Айтан-пром", ТОВ "Скайбілд", ТОВ "Граундін", ТОВ "Праймслімітед", ТОВ"Ріаллайф ЛТД", ТОВ "Мілтон плас", ТОВ "Роял компані ЛТД" , ТОВ "Юридична компанія "ЮСТІС", ТОВ "Ленджерс", ТОВ "Пром бонус", ТОВ "Аполлолайф", ТОВ "Альдер груп", ТОВ "РІО брок", ТОВ "Коучсістем ЛТД", ТОВ "Компанія "КАСКАТА", ТОВ "Астерія груп" , ТОВ "Бейкер юніон", ТОВ "Верде груп" та ТОВ «Арнадо» використовують рахунки № 26052014058349, № 26007014058349, № 26056014059258, № 26001014059258, № 26056014058527, № 26001014058527, № 26059014059170, № 26004014059170, № 26056014058475, № 26001014058475, №26058014058837, №26003014058837, №26005014058482, №26050014058482, №26000014058528, № 26055014058528, №26051014058607 №26006014058607, № 26050014059425, №26005014059425, № 26005014058619, № 26050014058619, № 26007014060649, № 26009014055306, № 26054014055306, № 26000014058807, № 26055014058807, № 26005014058459, № 26050014058459, № 26056014053629, № 26001014053629, № 26059014058900, № 26004014058900, № 26000014058841, № 26055014058841, № 26059014058461, № 26004014058461, № 26052014058479, № 26007014058479, № 26059034053275, № 26002014053275, № 26052014053708, № 26007014053708, № 26002014053800, № 26057014053800, № 26059034053402, № 26002014053402, № 26005014053313, № 26052034053313, № 26008014053268, № 26055034053268, відкриті у АТ «УКРЕКСIМБАНК» (МФО 380333).

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Таким чином, слідчим було доведено суттєве значення документів, а саме: виписок про рух коштів по рахунках № 26052014058349, № 26007014058349, № 26056014059258, № 26001014059258, № 26056014058527, № 26001014058527, № 26059014059170, № 26004014059170, № 26056014058475, № 26001014058475, № 26058014058837, № 26003014058837, № 26005014058482, № 26050014058482, № 26000014058528, № 26055014058528, № 26051014058607 № 26006014058607, № 26050014059425, № 26005014059425, № 26005014058619, № 26050014058619, № 26007014060649, № 26009014055306, № 26054014055306, № 26000014058807, № 26055014058807, № 26005014058459, № 26050014058459, № 26056014053629, № 26001014053629, № 26059014058900, № 26004014058900, № 26000014058841, № 26055014058841, № 26059014058461, № 26004014058461, № 26052014058479, № 26007014058479, № 26059034053275, № 26002014053275, № 26052014053708, № 26007014053708, № 26002014053800, № 26057014053800, № 26059034053402, № 26002014053402, № 26005014053313, № 26052034053313, № 26008014053268 та № 26055034053268,за 2014-2015 роки, на магнітних носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині щодо вилучення у АТ «УКРЕКСIМБАНК» (МФО 380333) документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків№ 26052014058349, № 26007014058349, № 26056014059258, № 26001014059258, № 26056014058527, № 26001014058527, № 26059014059170, № 26004014059170, № 26056014058475, № 26001014058475, № 26058014058837, № 26003014058837, № 26005014058482, № 26050014058482, № 26000014058528, № 26055014058528, № 26051014058607 № 26006014058607, № 26050014059425, № 26005014059425, № 26005014058619, № 26050014058619, № 26007014060649, № 26009014055306, № 26054014055306, № 26000014058807, № 26055014058807, № 26005014058459, № 26050014058459, № 26056014053629, № 26001014053629, № 26059014058900, № 26004014058900, № 26000014058841, № 26055014058841, № 26059014058461, № 26004014058461, № 26052014058479, № 26007014058479, № 26059034053275, № 26002014053275, № 26052014053708, № 26007014053708, № 26002014053800, № 26057014053800, № 26059034053402, № 26002014053402, № 26005014053313, № 26052034053313, № 26008014053268 та № 26055034053268, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав для її вилучення, крім того, відсутній зв'язок між запитуваними документами з потребами досудового розслідування.

Враховуючи викладене, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Дмитренко С.О., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Єрмак В.Л., про тимчасовий доступ до документів на підставі досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000128 від 21.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП старшому лейтенанту податкової міліції Дмитренку Сергію Олександровичу на тимчасовий доступ до речей і документів, та розпорядження на вилучення копій вказаних документів ТОВ "СК Барс", ТОВ "Наватос трейд", ТОВ "Інтерлакс-експрес", ТОВ "Лорін груп", ТОВ "Долас трейд", ТОВ "Геліос продакт", ТОВ "Трейдпром-імпекс", ТОВ "Ажен", ТОВ "Адвансін", ТОВ "Скайбілд", ТОВ "Граундін", ТОВ"Ріаллайф ЛТД", ТОВ "Мілтон плас", ТОВ "Роял компані ЛТД" , ТОВ "Юридична компанія "ЮСТІС", ТОВ "Ленджерс", ТОВ "Пром бонус", ТОВ "Аполлолайф", ТОВ "Альдер груп", ТОВ "РІО брок", ТОВ "Коучсістем ЛТД", ТОВ "Компанія "КАСКАТА", ТОВ "Астерія груп" , ТОВ "Бейкер юніон", ТОВ "Верде груп" та ТОВ «Арнадо», які перебувають у володінні АТ «УКРЕКСIМБАНК» (МФО 380333) та становлять банківську таємницю, а саме:

●виписок про рух коштів по рахунках № 26052014058349, № 26007014058349, № 26056014059258, № 26001014059258, № 26056014058527, № 26001014058527, № 26059014059170, № 26004014059170, № 26056014058475, № 26001014058475, № 26058014058837, № 26003014058837, № 26005014058482, № 26050014058482, № 26000014058528, № 26055014058528, № 26051014058607 № 26006014058607, № 26050014059425, № 26005014059425, № 26005014058619, № 26050014058619, № 26007014060649, № 26009014055306, № 26054014055306, № 26000014058807, № 26055014058807, № 26005014058459, № 26050014058459, № 26056014053629, № 26001014053629, № 26059014058900, № 26004014058900, № 26000014058841, № 26055014058841, № 26059014058461, № 26004014058461, № 26052014058479, № 26007014058479, № 26059034053275, № 26002014053275, № 26052014053708, № 26007014053708, № 26002014053800, № 26057014053800, № 26059034053402, № 26002014053402, № 26005014053313, № 26052034053313, № 26008014053268 та № 26055034053268,за 2014-2015 роки, на магнітних носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

●заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок за 2014-2015 р.р.;

●документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення за 2014-2015 р.р.;

В задоволені іншої частиин клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова