Ухвала суду № 56291248, 29.02.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/3845/16-к

№1-кс/760/2335/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29. 02. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Касіч В. В., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О. П. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32016100110000004 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП перебувають матеріали кримінального провадження № 32016100110000004 від 11.01.2016 року відносно службових осіб ТОВ «Стиль Д» (код ЄДРПОУ 32014082), за ознаками кримінального правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Стиль Д» (код ЄДРПОУ 32014082), під час проведення фінансово - господарських операцій з ТОВ «Енкі Констракт» (код ЄДРПОУ 39035926),

ТОВ «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ «Фабенс» (код ЄДРПОУ 39285132) у період з 01.08.2014 по 30.09.2014рр., ухилилось від сплати податків на додану вартість у сумі 8 283 944 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням

№ 243/16-40/32014082 від 28.12.2015, проведеним ГУ ДФС у м. Києві.

Встановлено, що у період 01.08.2014 по 30.09.2014рр., службові особи ТОВ «Стиль Д» мали фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Касторс», ТОВ «Фабенс» з приводу постачання товару/послуг.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до ЄРДР за

№ 32015100110000263 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28 та ч. 2 ст. 205 КК України відносно ряду «фіктивних» підприємств, в тому числі ТОВ «Фабенс», ТОВ «Касторс», ТОВ «Енкі Констракт».

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження було допитано в якості свідка засновника ТОВ «Фабенс», ТОВ «Касторс», ТОВ «Енкі Констракт» ОСОБА_3, який пояснив, що у 2014 році за грошову винагороду в сумі 400 грн. погодився переоформити на себе ряд підприємств та в т. ч. ТОВ «Фабенс», ТОВ «Касторс», ТОВ «Енкі Констракт» без наміру здійснення господарської діяльності. З письмових пояснень громадянина ОСОБА_3 встановлено, що являючись засновником на вищезазначених підприємствах відразу після реєстрації втратив можливість керувати ними. На даний час

гр. ОСОБА_3 вважає, що вищезазначені товариства створені із злочинною метою, а саме для маскування та прикриття незаконної діяльності. До статутного фонду вищевказаних підприємств він грошові та інші кошти не вносив, на керівні посади зазначеного товариства він нікого не призначав та документів щодо фінансово - господарської діяльності не підписував.

В ході проведення аналізу матеріалів податкової звітності, реєстраційних документів, звітів та інших документів, встановлена відсутність у ТОВ «Фабенс», ТОВ «Касторс», ТОВ «Енкі Констракт» необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт/послуг).

Фактично можна зробити висновок про те, що відсутність виробничого та торгівельного обладнання, транспорту, сировини, торгівельних запасів свідчить про неможливість реального виконання умов договору. Вищевикладене свідчить про відсутність у ТОВ «Фабенс», ТОВ «Касторс», та ТОВ «Енкі Констракт» адміністративно - господарських можливостей на виконання господарських зобов'язань по взаємовідносинам з ТОВ «Стиль Д» та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов'язань.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ «Стиль - Д» за період, який досліджувався здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та при складанні податкової звітності безпідставно використовувало документи що не відповідають дійсності при взаємовідносинах з вищевказаним підприємством.

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів (шляхом вилучення їх копій), які містяться у адміністративній справі № 804/2552/15 та перебувають у володінні Дніпропетровського окружного адміністративного суду.

Встановлено, що за позовом ТОВ «Стиль - Д» до Спеціалізованої державної податкової інспекції з обслуговування великих платників у м. Дніпропетровську Міжрегіонального Головного управління Міндоходів відкрито адміністративну справу № 804/2552/15 Дніпропетровським окружним адміністративним судом.

Тимчасовий доступ є необхідним, так як зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, відомості щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Стиль - Д» з ТОВ «Енкі Констракт», ТОВ «Фабенс», реквізити сторін. Іншим чином отримати копії зазначених документів ніж провести тимчасовий доступ не можливо.

Відомості, що містяться в адміністративні справі № 804/2552/15 Дніпропетровського окружного адміністративного суду будуть використані, як докази у кримінальному провадженні № 32016100110000004.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів (шляхом вилучення їх копій), що знаходяться в адміністративній справі за № 804/2552/15 та перебувають у володінні Дніпропетровського окружного адміністративного суду.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції Касічу Вадиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Топоровському Віталію Володимировичу або старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Вербі О.А. на тимчасовий доступ до документів з можливістю здійснення вилучення копій документів, що знаходяться в адміністративній справі за № 804/2552/15 та перебувають у володінні Дніпропетровського окружного адміністративного суду за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Академіка Янгеля, 4.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бобровник О. В.