Ухвала суду № 56290583, 24.02.2016, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/744/16

ун. № 759/2864/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2016 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ул'яновська О.В.,

при секретарі Чернишук К.О.,

за участю: слідчого Мазура Ю.С.,

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Мазура Ю.С. за погодженням прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Речицької Н.А. про тимчасовий доступ до речей і документів знаходиться кримінальне провадження № 320151100080000033, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 20.05.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

24.02.2016 р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Мазура Ю.С. за погодженням прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Речицької Н.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) в УДППЗ «Укрпошта» (код за ЄДРПОУ 22919784), яке розташоване за адресою: м. Київ, проспект Тичини 6, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності УДППЗ «Укрпошта» (код за ЄДРПОУ 22919784) з ПП «ВКФ «Фортуна II» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «Алегро» (код ЄДРПОУ 20587243), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), ПП ВКФ «ПРОКСИН» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «ПРОКСИН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 33341238) за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-3, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних. При оприлюдненні судового рішення, прийнятого за результатом розгляду цього клопотання, виключити інформацію, яка підлягає захисту від розголошення, а саме: назви та коди ЄДРПОУ підприємств, персональні дані осіб, в тому числі їх прізвище, ім'я, по-батькові, номери банківських рахунків, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента (IP адреси та МАС адреси, номери телефонів, номери базових станцій та інше), надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, поштових адрес та іншу охоронювану законом інформацію.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) при здійснені фінансово- господарської діяльності із ТОВ «НІФРИТ МОНТАЖГРУПП» (код за ЄДРПОУ 39167499), ТОВ «ВИДАР ТРАНС Україна» (код за ЄДРПОУ 39182365), ТОВ «Прімадін Лідер» (код за ЄДРПОУ 39187693), ТОВ «Ортфін Ліга» (код за ЄДРПОУ 39199284), ТОВ «ВОЯН» (код за ЄДРПОУ 39331749), ТОВ «АСТЕГ» (код за ЄДРПОУ 39243045), ТОВ «АНОНСЕР ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 38852387), ТОВ «УКРАЇНСЬКО-ЧЕСЬКА КОМПАНІЯ «Україна» (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ «КЕЙПЕР СІТІ СТРОЙ» (код за ЄДРПОУ 38605870), ТОВ «МІКРОКОМ» (код за ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «ДК «ТОРГ- СЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 36787445), ТОВ «БІАНС» (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ «ВОЛГОБАЛТ АГРО» (код за ЄДРПОУ 39331843), ТОВ «АНОНСЕР ТОРГ» (код за ЄДРПОУ 38852387), ТОВ «ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ «ЕОКТЕХНІК-СТР» (код ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «ФОРІН-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39277561), ТОВ «РУДОС- СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 38463682), ТОВ «ЄВРО ЛАЙФ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39341521), ТОВ «НОТТЕС» (код ЄДОПОУ 38978551), ТОВ «СКЕРА» (код ЄДРПОУ 38914241), ТОВ «РОС-БЕСТ» (код ЄДРОПУ 38473896), ТОВ «ДЕВЕЛОПЕР БУД» (код ЄДРПОУ 39232269), ТОВ «А.С.Е.- ІНФОРМ» (код ЄДРОПУ 31283908), ТОВ «ПРОМІМЕКС-ТЕХНО» (код ЄДРПОУ 38193161), ТОВ «ЕЛІТ-ГАРАНТ БУД» (код ЄДРПОУ 39204645) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 11 млн. грн.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності.

Допитаний як свідок головний бухгалтер ТОВ «НІФРИТ МОНТАЖГРУПП» (код за ЄДРПОУ 39167499) ОСОБА_5, який повідомив що до підприємства немає жодного відношення, вказане підприємство чує вперше.

Допитаний як свідок директор ТОВ «ДЕВЕЛОПЕР БУД» (код ЄДРПОУ 39232269) ОСОБА_6, який повідомив що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетний.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796) ОСОБА_7, яка повідомила що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетна.

При проведенні аналізу даних, що містяться в АІС «Податковий Блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних» та інших джерел інформації по постачальникам встановлено не підтвердження поставки товарів (послуг) від постачальників на адресу ПП ВКФ «ПРОКСИН» (код ЄДРПОУ 20576423) відповідними первинними документами, неможливість здійснення операцій з відповідною кількістю певного товар у відповідні строки з урахуванням реального часу та оперативності здійснення операцій, об'ємів задекларованих операцій, різноплановості проданих товарів та встановлено, що для підприємства характерна не відповідність найменувань придбаних товарів, найменуванням товарів, які в подальшому реалізовувалися підприємствам реального сектору економіки.

Жодних документів ПП ВКФ «ПРОКСИН» (код ЄДРПОУ 20576423) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з вищевказаними підприємствами до перевірки не надано. За сукупністю вищевикладених матеріалів, перевіркою не підтверджується реальність проведення господарських операцій між ПП ВКФ «ПРОКСИН» та постачальниками.

Згідно інформації, отриманої від оперативних підрозділів шляхом проведення оперативних технічних заходів встановлено, що ОСОБА_8, яка значиться директором ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) обговорює злочинні схеми по ухиленню від сплати податків з ОСОБА_9, який являється засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928).

ОСОБА_9, який є представником за довіреністю та представляє інтереси ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) та фактично здійснює керування підприємством, надає вказівки щодо діяльності ПП ВКФ «Проксин» директору ОСОБА_8 та вчиняє злочин, а саме мінімізує податкові зобов'язання та формує схемний податковий кредит з податку на додану вартість, занижує податок на прибуток, що призводить до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За результатами проведених оперативно-технічних заходів встановлено схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва та Київської області, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, яка запроваджена ОСОБА_9 та ОСОБА_8 шляхом залучення підконтрольних підприємств: ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796) керівник ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_1), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928) керівник ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_2), ТОВ «Оверсворд» (код ЄДРПОУ 39381213) керівник ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_3), ПП «ВКФ «Фортуна II» (код ЄДРПОУ 34360843) керівник ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_4), попередній керівник ОСОБА_10, ТОВ «Алегро» (код ЄДРПОУ 20587243) керівник ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_8), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821) керівник ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_2), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908) керівник керівник ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_3), ТОВ «Резерв- Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097) керівник ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_5), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365) керівник ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_2), ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097) керівник ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_5), ТОВ «Альфа Сістемс» (код ЄДРПОУ 39818156) керівник ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_6), ТОВ «Спред-Сістема» (код ЄДРПОУ 39786287) керівник ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_7).

У ході проведених обшуків по кримінальному провадженню в офісних приміщеннях, які використовують ОСОБА_9 та ОСОБА_8 виявлено та вилучено фінансово-господарські, бухгалтерські та організаційно-розпорядчі документи підконтрольних підприємств ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «Оверсворд» (код ЄДРПОУ 39381213), ПП «ВКФ «Фортуна II» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Алегро» (код ЄДРПОУ 20587243), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ «Резерв- Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365) ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097), ТОВ «Альфа Сістемс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «Спред-Сістема» (код ЄДРПОУ 39786287), грошові кошти, печатки підконтрольних підприємств: ТОВ «ПРОКСИН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 33341238) (2 шт.), ПП «Оліван» (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821) (2 шт), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «Полум'я» (код ЄДРПОУ 37721322), ТОВ «ВКФ «Корса» (код ЄДРПОУ 33212493), ТОВ «БІАНС» (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ «ВОЛГОБАЛТ АГРО» (код за ЄДРПОУ 39331843), ТОВ ТЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ «УКРАЇНСЬКО-ЧЕСЬКА КОМПАНІЯ «Україна» (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРОПУ 39365783) (2шт), ТОВ «Альфа Сістемс» (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ «Фастерз Магнетік» (код ЄДРПОУ 38920914), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «Демстрой» (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ «Резерв-Магнетік» (код ЄДРПОУ 39787097), ТОВ «Оверворд» (код ЄДРПОУ 39381213), ТОВ «Спред-Сістема» (код ЄДРПОУ 39786287), ТОВ «Фортуна II» (код ЄДРПОУ 34360843).

У ході досудового розслідування встановлено, що УДППЗ «Укрпошта» (код за ЄДРПОУ 22919784) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підконтрольними ОСОБА_9 підприємствами ПП «ВКФ «Фортуна II» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «Алегро» (код ЄДРПОУ 20587243), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), ПП ВКФ «ПРОКСИН» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «ПРОКСИН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 33341238).

03.02.2016 р. направлено запит на УДППЗ «Укрпошта» (код за ЄДРПОУ 22919784) з метою отримання документів, які підтверджують фінансово-господарську діяльність із ПП «ВКФ «Фортуна II» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «Алегро» (код ЄДРПОУ 20587243), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), ПП ВКФ «ПРОКСИН» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «ПРОКСИН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 33341238).

17.02.2016 р. СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС отримано лист із УДППЗ «Укрпошта» (код за ЄДРПОУ 22919784) з відмовою в наданні зазначених в запиті документів.

У ході досудового розслідування встановлено, що в офісному УДППЗ «Укрпошта» (код за ЄДРПОУ 22919784) розташованому за адресою: м. Київ, проспект Тичини 6, зберігаються первинні фінансово-господарські документи УДППЗ «Укрпошта» (код за ЄДРПОУ 22919784), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ПП «ВКФ «Фортуна II» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «Алегро» (код ЄДРПОУ 20587243), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), ПП ВКФ «ПРОКСИН» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «ПРОКСИН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 33341238), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника УДППЗ «Укрпошта» оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких він просить надати.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника УДППЗ «Укрпошта» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи представника УДППЗ «Укрпошта» та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Мазура Ю.С. задовольнити частково.

Зобов'язати надати СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Мазуру Ю.С. тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) в УДППЗ «Укрпошта» (код за ЄДРПОУ 22919784), яке розташоване за адресою: м. Київ, проспект Тичини 6, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності УДППЗ «Укрпошта» (код за ЄДРПОУ 22919784) з ПП «ВКФ «Фортуна II» (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ «Мікроком» (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ «Алегро» (код ЄДРПОУ 20587243), ТОВ «Фенікс Леко» (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ «А.С.Е. Інформ» (код ЄДРПОУ 31283908), ПП ВКФ «ПРОКСИН» (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ «ПРОКСИН ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 33341238) за період діяльності з 2014 р. по 2015 р., а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-3, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних. При оприлюдненні судового рішення, прийнятого за результатом розгляду цього клопотання, виключити інформацію, яка підлягає захисту від розголошення, а саме: назви та коди ЄДРПОУ підприємств, персональні дані осіб, в тому числі їх прізвище, ім'я, по-батькові, номери банківських рахунків, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента (IP адреси та МАС адреси, номери телефонів, номери базових станцій та інше), надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, поштових адрес та іншу охоронювану законом інформацію.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п'яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного

суду міста Києва О.В. Ул'яновська