Ухвала суду № 56288503, 19.01.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа номер 712/431/15к

Номер провадження 1кс/712/220/15

місто Черкаси 19 січня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Палій Т.Л., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000282 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області 26 грудня 2013 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013250000000282 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що службові особи ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), відповідно до акту №276/23-13/2200/31082518 від 01.09.2014, в період з лютого по грудень 2013 року, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства, фінансово-господарських операцій з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Тіксонгрупп» (код ЄДРПОУ 38510758), ТОВ «Фрондер» (код ЄДРПОУ 38312348), ТОВ «Гранд Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2463 тис. грн., та відповідно до акту №277/23-13/2200/31082518 від 04.09.2014 в період з вересня 2013 року по лютий 2014 року шляхом відображення, фінансово-господарських операцій з субєктом господарської діяльності, що має ознаки фіктивност, а саме: ТОВ «Агматіс Трейд» (код ЄДРПОУ 38650153), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1433 тис. грн., а всього ухилились від сплати в загальній сумі 3 886 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В діях службових осіб ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) з приводу придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Гранд Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів, щодо взяття на облік ТОВ «Гранд Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкову звітність з податку на додану вартість, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, так як ТОВ «Гранд Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047) перебуває на обліку у вказаній установі.

Оригінали документів, щодо взяття на податковий облік ТОВ «Гранд Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкової звітності з податку на додану вартість та з податку на прибуток, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити осіб, як здійснювали діяльність від імені підприємства, зясувати обставини господарської діяльності підприємства, а також обставини господарських взаємовідносин з ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор».

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити оригінали документів у ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, щодо взяття на облік ТОВ «Гранд Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкову звітність з податку на додану вартість за липень, серпень та грудень 2013 року, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок підприємства, та які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням.

Ця ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чепурний В.П.