Ухвала суду № 56287064, 04.02.2016, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/75/2016

Справа № 537/1087/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.02.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області - Дядечко І.І., при секретарі - Пшенишній В.А., за участю слідчого - Охріменка В.Б., розглянувши в залі суду в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції Охріменка В.Б. про продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії,

ВСТАНОВИВ:

03.02.2015 року старший слідчий першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції Охріменко В.Б. звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про продовження терміну проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ГП «Військова частина № 2269 Національної Гвардії України» (код ЄДРПОУ 14322859, Кіровоградська область, м. Олександрія, вул. Діброви, буд. 77/95), на 5 робочих днів, а саме з 11.02.2016 року по 17.02.2016 року, дозвіл на проведення якої було надано Крюківським районним судом м. Кременчука Полтавської області, згідно ухвали від 20.01.2016 року.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначив, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000030 від 23.09.2015 року, за ознаками вчинення службовими особами ПП «Торгова компанія «Оператор» кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Встановлено, що у період 2012-2015 років службові особи ПП «Торгова компанія «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750) внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, склали і видали завідомо неправдиві документи про господарські взаємовідносини із ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064), ТОВ «Кітт-саунд» (код ЄДРПОУ 39629693), ТОВ «Техносервіс-Д» (код ЄДРПОУ 23538446), Військовою частиною №2269 Національної Гвардії України (код ЄДРПОУ 14322859), Кременчуцькою виховною колонією (код ЄДРПОУ 08564280), ТОВ «Науково-виробниче об'єднання «Бінар» (код ЄДРПОУ 13968750), ПП «База будівельної комплектації» (код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «Фірма «Олеандр» (код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Універсал Промхім» (код ЄДРПОУ 32915077), ТОВ «Ворд Сервіс» (код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «КСРМ» (код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «Екотех-С» (код ЄДРПОУ 38978441), ТОВ «універсальна фірма «Татон» (код ЄДРПОУ 36195083), ПП «Крембітпостач» (код ЄДРПОУ 37015646), ТОВ «Лексус сервіс Київ» (код ЄДРПОУ 34980677), ТОВ «Силіконова долина» (код ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Енергостар груп» (код ЄДРПОУ 39889012), ТОВ «Інфоколл центр про» (код ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Кодрат» (код ЄДРПОУ 39733429), яких фактично не було.

На протязі 2014-2015 років «Військова частина №2269 Національної Гвардії України» відобразила в документах податкової звітності господарські взаємовідносини із ПП «Торгова компанія «Оператор» та ТОВ «База будівельної комплектації» - виконання даними підприємствами будівельних та ремонтних робіт на об'єктах «Військової частини №2269 Національної Гвардії України».

Також встановлено, що на протязі 2014-2015 років службові особи ПП «Торгова компанія «Оператор» у документах податкової звітності підприємства відобразили фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Монолітбудкомплект», ТОВ «Кітт-саунд», ТОВ «Техносервіс-Д», ТОВ «Універсал Промхім», ТОВ «Лексус сервіс Київ», ТОВ «Силіконова долина», ТОВ «Енергостар груп», ТОВ «Інфоколл центр про», ТОВ «Кодрат», які полягали у нібито виконанні зазначених вище ремонтно-будівельних робіт на об'єктах «Військової частини №2269 Національної Гвардії України».

Ухвалою Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 20.01.2016 року надано дозвіл на проведення документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ГП «Військова частина №2269 Національної Гвардії України» (код ЄДРПОУ 14322859, Кіровоградська область, м. Олександрія, вул. Діброви, б. 77/95) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року включно, з питань дотримання законності використання бюджетних коштів під час фінансово-господарських взаємовідносин із ПП «Торгова компанія «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750) та ПП «База будівельної комплектації» (код ЄДРПОУ 30311085), а також ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064), ТОВ «Кітт-саунд» (код ЄДРПОУ 39629693), ТОВ «Техносервіс-Д» (код ЄДРПОУ 23538446), ТОВ «Універсал Промхім» (код ЄДРПОУ 32915077), ТОВ «Лексус сервіс Київ» (код ЄДРПОУ 34980677), ТОВ «Силіконова долина» (код ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Енергостар груп» (код ЄДРПОУ 39889012), ТОВ «Інфоколл центр про» (код ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Кодрат» (код ЄДРПОУ 39733429), які залучалися як субпідрядні організації ПП «Торгова компанія «Оператор» для виконання ремонтно-будівельних робіт на об'єктах ГП «Військова частина №2269 Національної Гвардії України». Проведення позапланової виїзної ревізії доручено Державній фінансовій інспекції в Кіровоградській області (інд. 25006, Кіровоградська область, м. Кіровоград, вул. Дворцова, 64/53, а/с №2/45).

21.01.2016 року листом за №114/16-03-09-24 ухвалу суду для проведення позапланової ревізії направлено до Державної фінансової інспекції в Кіровоградській області.

03.02.2016 року листом за №11-08-17-17/422 Державна фінансова інспекція в Кіровоградській області повідомила, що відповідно до листа Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області та ухвали слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука (справа №537/646/16-к) від 20.01.2016 проводиться позапланова ревізія Військової частини №2269 Національної Гвардії України за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 року. Згідно до вищевказаних документів про призначення ревізії, терміни її проведення встановлено у межах 15 робочих днів, з 21.01.2016 по 10.02.2016 року. Враховуючи, що в ході даної ревізії виникла необхідність у проведенні зустрічних перевірок, Державна фінансова інспекція в Кіровоградській області просить продовжити терміни контрольного заходу на 5 робочих днів, з 11.02.2016 по 17.02.2016 року, в зв'язку з чим слідчий подав клопотання на розгляд слідчому судді.

В судовому засіданні слідчий клопотання та його мотиви підтримав з підстав зазначених у ньому.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове слідство кримінального провадження № 32015170090000030, внесеного до ЄРДР 23.09.2015 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Як, слідує з витягу ЄРДР у період 2012-2015 років службові особи ПП «Торгова компанія «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750), внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, склали і видали завідомо неправдиві документи про господарські взаємовідносини із ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064), ТОВ «Кітт-саунд» (код ЄДРПОУ 39629693), ТОВ «Техносервіс-Д» (код ЄДРПОУ 23538446), Військовою частиною № 2269 Національної Гвардії України (код ЄДРПОУ 14322859), Кременчуцькою виховною колонією (код ЄДРПОУ 08564280), ТОВ «Науково-виробниче об'єднання «Бінар» (код ЄДРПОУ 13968750), ПП «База будівельної комплектації» (код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «Фірма «Олеандр» (код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Універсал Промхім» (код ЄДРПОУ 32915077), ТОВ «Ворд Сервіс» (код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «КСРМ» (код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «Екотех-С» (код ЄДРПОУ 38978441), ТОВ «Універсальна фірма «Татон» (код ЄДРПОУ 36195083), ПП «Крембітпостач» (код ЄДРПОУ 37015646), ТОВ «Лексус сервіс Київ» (код ЄДРПОУ 34980677), ТОВ «Силіконова долина» (код ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Енергостар груп» (код ЄДРПОУ 39889012), ТОВ «Інфоколл центр про» (код ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Кодрат» (код ЄДРПОУ 39733429), яких фактично не було.

З метою перевірки фінансово-господарської діяльності ГП «Військова частина № 2269 Національної Гвардії України», на підставі ухвали Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 20.01.2016 року проводиться позапланова виїзна ревізія на вказаному підприємстві.

03.02.2016 року за вихідним номером 11-0817-17/422 до слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області надійшов лист від начальника Державної фінансової інспекції в Кіровоградській області з якого вбачається, що інспекцією проводиться позапланова ревізія окремих питань фінансово-господарської діяльності Військової частини № 2269 Національної гвардії України за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 рік, в ході даної ревізії виникла необхідність у проведенні зустрічних звірок, в зв'язку з чим інспекція просить продовжити терміни контрольного заходу на 5 робочих днів з 11.02.2016 року по 17.02.2016 рік.

У відповідності до статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в України», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Враховуючи викладене, а також те, що для правильного, всебічного та об'єктивного встановлення обставин справи у кримінальному провадженні № 32015170090000030 необхідно продовжити проведення позапланової виїзної документальної ревізії, яка проводиться Державною фінансовою інспекцією в Кіровоградській області на підставі ухвали Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 20.01.2016 року по окремих питаннях фінансово-господарської діяльності ГП «Військова частина № 2269 Національної Гвардії України» слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Постановою Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. №550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами» та п. 2.4 спільного наказу ГоловКРУ, МВС України, СБУ, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 346/1025/685/53 «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України ,суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції Охріменка В.Б. про продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії - задовольнити.

Надати дозвіл на продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ГП «Військова частина № 2269 Національної Гвардії України» (код ЄДРПОУ 14322859, Кіровоградська область, м. Олександрія, вул. Діброви, буд. 77/95), дозвіл на проведення якої було надано Крюківським районним судом м. Кременчука Полтавської області, згідно ухвали від 20.01.2016 року.

Тривалість перевірки встановити 5 робочих днів - з 11.02.2016 року по 17.02.2016 року включно.

Складений за результатами перевірки акт спрямувати на адресу СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, як в паперовому так і в електронному вигляді, за адресою: 39600, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Жовтнева, буд. 43.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.І.Дядечко