Ухвала суду № 56285147, 24.02.2016, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/2966/16-к

1-кс/295/1035/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.02.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Стрілецька О.В.,

за участю секретаря Содель А.С.,

старшого слідчого з ОВС ГУ ДФС у Житомирській області Жмуцького М.В.,

розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, винесене старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Жмуцьким М.В. у кримінальному провадженні № 32015000000000237, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Грищенко Ю.М., та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ДАН З» в період 2014-2016 років шляхом проведення безтоварних операцій з продажу товарів за заниженими цінами на ТОВ «ДЕНЕМА СОЮЗ» (код ЄДР 39671326), ТОВ «СУРЕКОМ» (код ЄДР 39791276), ТОВ «АГАТОПТТОРГ» (код ЄДР 38910671), ТОВ «ОПТОТОРГ» (код ЄДР 39168597), ПП «АСТРА-ФІНАНС» (код ЄДР 38001938), ТОВ «ВТК «ЕВРОСТАНДАРТ» (код ЄДР 37083009), ТОВ «ПРІМАРІ БІЛДІНГ» (код ЄДР 39241252), ТОВ «ЛЕ ГРАН» (код ЄДР 24990728), ТОВ «МЕПАЛ» (код ЄДР 36217520), ТОВ «ГРОСТОН» (код ЄДР 38777329), ТОВ «БІЗНЕС ІНВЕСТ ЛТД» (код ЄДР 39283360), ТОВ «ДІЛМАКС ТРЕЙД» (код ЄДР 39007511), ТОВ «ДЕЛАН» (код ЄДР 39241383), ТОВ «ПРОГРЕС РЕСУРС ГРУП» (код ЄДР 39196603), ТОВ «БЄТТА-С» (код ЄДР 39147645), ТОВ «ЮРДЕК» (код ЄДР 39242125), ТОВ «ОСКАР АМГ» (код ЄДР 39361548), ТОВ «Фокус Трейд» (код ЄДР 39328673), ТОВ «РАЙСПРОМ» (код ЄДР 39185167), ТОВ «АМСТОР-ТРЕЙД» (код ЄДР 39015208), ТОВ «ФЛАГМАН - РМ» (код ЄДР 37120663), ТОВ «САЙРУС ГРУПП» (код ЄДР 39522675), ТОВ «РЕТРЕЙД ГРУП» (код ЄДР 39725122) ТОВ «ОЛТОРГ ПЛЮС» (код ЄДР 39942133), ТОВ «ДСМ ІНЖЕНЕРІНГ» (код ЄДР 39449695), ТОВ «ТРАСТОР» (код ЄДР 39625594), ПП «ТВІСТ ПРАЙМ» (код ЄДР 37938937), ТОВ «НЬЮ СТОРІ» (код ЄДР 39693470), ТОВ «ПАССАДО» (код ЄДР 39931205), ТОВ «ВКФ УКРІНВЕСТСЕРВІС» (код ЄДР 39849430), які мають ознаки «ризикових», занизили податкові зобов'язання з ПДВ на 3 000 400 грн.

В клопотанні вказано, що на території м. Києва та Київської області діє група осіб, яка використовуючи реквізити вказаних та інших суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки «ризикових», здійснює протиправну діяльність, спрямовану на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, підробку документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів та пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам-вигодонабувачам, в тому числі ТОВ «Дан 3».

09.02.2016 року за адресою проживання учасників зазначеної групи осіб, офісних приміщень, які вони використовували в незаконній діяльності проведено обшуки, в результаті яких вилучено печатки суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки «ризикових», а саме: ТОВ «ВЕЛТО ГРУП» (код ЄДР 39864396), ТОВ «УКРЛАЙФ ПЛЮС» (код ЄДР 39919193), ТОВ «ДЕЛЮКС ПРОФ» (код ЄДР 40094513), ТОВ «ДЕНЕМА СОЮЗ» (код ЄДР 39671326), ТОВ «БЕРШАДСЬКІ СПЕЦІЇ» (код ЄДР 38507525), ТОВ «ВИН-ПРОМ» (код ЄДР 39664261), ТОВ «ГРАНД ТОРГ-ПРОМ» (код ЄДР 40089532), ТОВ «МАКС ТОРГ ГРУП» (код ЄДР 40083077), ТОВ «ЛІДЕР МАРКЕТ +» (код ЄДР 39790513), ТОВ «ВІЗАРД» (код ЄДР 231446309), ТОВ «Б'ЮТІ ІМПОРТС (код ЄДР 38202427), ТОВ «ІЗБАЗ» (код ЄДР 39790513), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_4), які використовувались з метою завірення первинних бухгалтерських документів для надання податкової вигоди підприємствам-вигодонабувачам.

Окрім зазначених вище підприємств вказана група також використовує у своїй протиправній діяльності реквізити наступних суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки «ризикових»: ТОВ «КАГАРД ГРУП» (код ЄДР 39277671), ТОВ «НІКА РІЧ-СЕРВІС» (код ЄДР 39553504), ТОВ «КРАСТ-КОМПАНІ (код ЄДР 39590860), ТОВ «ТЕЙГЕРД» (код ЄДР 39597515), ТОВ «АВАНТГАРД ПЛЮС» (код ЄДР 39599973), ТОВ «ТЕПЛО-ЛЮКС-ЛТД» (код ЄДР 39616265), ТОВ «РЕЙНДЕЙ» (код ЄДР 39616642), ТОВ «СПЄКТР ЛТД» (код ЄДР 39674086), ТОВ «ДРАФТ-АТ» (код ЄДР 39791255), ТОВ «НАСАТ СОЮЗ» (код ЄДР 39730208), ТОВ «СИРІУС ЛТД» (код ЄДР 39522759), ТОВ «КОМПРЕМІ» (код ЄДР 39647419), ТОВ «АП ІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДР 38443467), ТОВ «САЛФОРД» (код ЄДР 39317656), ТОВ «АКР ТРЕЙД» (код ЄДР 39524803), ТОВ «АРТДЕСЕМБЕР (код ЄДР 39524871), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_7). ФОП ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_8) та ПП «Торгово-промисловий дім «Мідаїд» (код ЄДР 37520697) є СГД, що здійснювали фактичний перепродаж товару та його зберігання для ТОВ «ДАН 3». Зазначеними суб'єктами господарської діяльності відкрито (були відкриті) рахунки в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627).

В ПАТ «СБЕРБАНК» зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених суб'єктів господарської діяльності, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів зазначених суб'єктів господарської діяльності, оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Слідчий вказує, що дані відомості являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які мають право першого та другого підписів в документах, щодо перерахування коштів з рахунків, періодів та сум перерахованих коштів, призначення платежів, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій невстановленими особами, які діють від імені ряду фіктивних підприємств, перелічених вище. А тому довести дані обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідна інформація має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Жмуцькому Миколі Володимировичу, завідувачу сектора СВКПМС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області Зінчуку Віталію Віталійовичу, старшим оперуповноваженим з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області Шуміліній Ользі Василівні, Барабашуку Олександру Вікторовичу, Левченку Сергію Матвійовичу, Вольському Олегу Володимировичу та іншим особам, які будуть діяти його за дорученням (постановою), тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), наданих для відкриття та обслуговування рахунків

ПП «АСТРА-ФІНАНС» (код ЄДР 38001938) рахунків № 26052013018179 (українська гривня), № 26007013018179 (українська гривня), № 26008001018179 (українська гривня),

ТОВ «АМСТОР-ТРЕЙД» (код ЄДР 39015208) рахунків № 26052013024312 (українська гривня), № 26008001024312 (українська гривня), № 26007013024312 (українська гривня),

ТОВ «ФЛАГМАН - РМ» (код ЄДР 37120663) рахунків № 26104001038127 (українська гривня), № 26007001038127 (українська гривня), № 26051013038127 (українська гривня), № 26006013038127 (українська гривня),

ТОВ «РЕТРЕЙД ГРУП» (код ЄДР 39725122) рахунків № 26051033040430 (українська гривня), № 26004013040430 (долар США), № 26004013040430 (євро), № 26004013040430 (українська гривня), № 26005001040430 (долар США), № 26005001040430 (євро), № 26005001040430 (українська гривня), № 26059013040430 (українська гривня), № 26050023040430 (українська гривня), № 26004013040430 (росiйський рубль),

ТОВ «ОЛТОРГ ПЛЮС» (код ЄДР 39942133) рахунків № 26002013040711 (росiйський рубль), № 26002013040711 (долар США), № 26002013040711 (євро), № 26002013040711 (українська гривня), № 26003001040711 (долар США), № 26003001040711 (євро), № 26003001040711 (українська гривня), № 26057013040711 (українська гривня),

ТОВ «ДСМ ІНЖЕНЕРІНГ» (код ЄДР 39449695) рахунків № 26001001036891 (українська гривня), № 26055013036891 (українська гривня), № 26000013036891 (українська гривня),

ТОВ «НЬЮ СТОРІ» (код ЄДР 39693470) рахунків № 26008013040221 (росiйський рубль), № 26008013040221 (долар США), № 26008013040221 (євро), № 26008013040221 (українська гривня), № 26009001040221 (долар США), № 26009001040221 (євро), № 26009001040221 (українська гривня), № 26053013040221 (українська гривня), № 26054023040221 (українська гривня), № 26055033040221 (українська гривня),

ТОВ «ПАССАДО» (код ЄДР 39931205) рахунків № 26000001040866 (українська гривня), № 26009013040866 (росiйський рубль), № 26009013040866 (долар США), № 26009013040866 (євро), № 26009013040866 (українська гривня), № 26054013040866 (українська гривня), № 26000001040866 (долар США), № 26000001040866 (євро),

ТОВ «ВКФ УКРІНВЕСТСЕРВІС» (код ЄДР 39849430) рахунків № 26054033039200 (українська гривня), № 26053023039200 (українська гривня), № 26007013039200 (росiйський рубль), № 26007013039200 (євро), № 26052013039200 (українська гривня), № 26008001039200 (євро), № 26008001039200 (українська гривня), № 26007013039200 (українська гривня), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), за період часу з моменту відкриття рахунків по 17.02.2016 року;

- обліково-реєстраційних справ зазначених СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях з 01.01.2014 року (або моменту відкриття рахунків) по 17.02.2016 року.

Встановити строк дії ухвали до 24.03.2016 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Стрілецька