Ухвала суду № 56282140, 01.03.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/16585/15-к

1-кс/760/2459/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01. 03. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області Білоус Т. В., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Рихальським В. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32014100040000068,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що відділом кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32014100040000068, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 24.07.2014 року, ухилення службовими особами ТОВ «ОВК-Білдінг» (код ЄДРПОУ 37583207), в період 2011 - 2013 років, від сплати податків на загальну суму 877 232 грн., (податок на прибуток 409 147 грн., ПДВ 468 085 грн.) в результаті проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ОВК-Білдінг» мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Осава» (код ЄДРПОУ 38134153), ТОВ «Будсвіт Плюс» (код ЄДРПОУ 38576075), ТОВ «Будсервіс 2012» (код ЄДРПОУ 38196089), ТОВ «Максимум плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 38408857) та ТОВ «Меганаладбуд» (код ЄДРПОУ 37652757), з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість. Також на банківські рахунки вказаних суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» перераховувалися грошові кошти реально діючих підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Ознаки «фіктивності» вищевказаних субєктів господарювання підтверджується актами перевірок №348/26-53-22-01-15-38134153 від 29.10.2013 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Осава» (код ЄДРПОУ 38134153) щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків, їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.01.2011 по 30.09.2013», №340/26-53-22-01-15/38576075 від 29.10.2013 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Будсвіт Плюс» (код ЄДРПОУ 38576075) щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків покупцями та постачальниками за період з 18.01.2013 по 30.09.2013 року», №345/26-53-22-01-15/38196089 від 29.10.2013 року «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Будсервіс 2012» (код ЄДРПОУ 38196089) з питань правомірності формування податкових зобов'язань та податкового кредиту по ПДВ за період з 25.06.2012 року по 30.09.2013 року», №347/26-53-22-01-15-38408857 від «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Максимум плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 38408857) щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків, їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.01.2011 по 230.09.2013» та №349/22-517/37652757 від 22.05.2013 року «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Меганаладбуд» (код ЄДРПОУ 37652757) за період з 01.03.2012 року по 30.06.2012 року», згідно яких встановлено, про неможливість реальності здійснення даними підприємствами фінансово-господарських операцій, у зв'язку з відсутністю за місцем реєстрації та фактичною адресами підприємствами, відсутності складських приміщень та автотранспорту, які необхідних для здійснення господарської діяльності.

Встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою із ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, ІПН НОМЕР_1), які протягом 2006 по 2012 рр., в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України, ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» (№775-ІV від 1.05.2003р., зі змінами та доповненнями), вчинили фіктивне підприємництво, шляхом придбання суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «БУДАГРОФОРУМ» (код ЄДРПОУ 38178159), ПП «ЖОРЖЕВИЧ» (код ЄДРПОУ 34291974), ТОВ «АЛЬТАРТОРГЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 34875670), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у документальному оформленні псевдо-господарських операцій, а також незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток на користь суб'єктів підприємницької діяльності - платників податків реального сектору економіки, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що гр. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, РНОКПП НОМЕР_2, є засновником та директором підприємства із ознаками фіктивності ТОВ «Меганаладбуд» (код ЄДРПОУ 37652757).

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні для проведення експертного дослідження оригіналів документів, які подавалися на реєстрацію ТОВ «Меганаладбуд» (код ЄДРПОУ 37652757) до Київського міського нотаріального округу, приватного нотаріуса ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1

Оригінали документів, мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки в документах містяться зразки підпису осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Таким чином отримавши зазначені вище документи та провівши почеркознавчу експертизу, можливо буде встановити причетність осіб, які являються директорами та засновниками фіктивних підприємств, до вчинення кримінальних правопорушень, а саме створення юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності.

Відомості що містять охоронювану законом таємницю ТОВ «Меганаладбуд» (код ЄДРПОУ 37652757), а саме: реєстр нотаріуса, неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Київській області Білоус Тетяні Володимирівні, а також експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз, на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю ознайомитись та провести огляд, а також проведення експертного почеркознавчого дослідження підписів та рукописних записів директора ТОВ «Меганаладбуд» (код ЄДРПОУ 37652757) ОСОБА_4, виконаних в графі «2981», «2982», «2983», які знаходяться в справі (реєстрі) №02-33 на сторінці 73 та перебувають у володінні Київського міського нотаріального округу, приватного нотаріуса ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.