Ухвала суду № 56274209, 02.03.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/2177/16-к

Провадження № 1-кс/592/824/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 березня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м.Суми Чернобай О.І., за участю секретаря судового засідання Дегтяренко В.М., старшого слідчого Макаренка В.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренка В.М. погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області Кригіним В.В. про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню № 32014200000000039, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.03.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

02.03.2016 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренка В.М. погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області Кригіним В.В. про надання дозволу на проведення обшуку, яке мотивується тим, що 08.03.2014 слідчо-оперативною групою ГУ Міндоходів у Сумській області проведено огляд земельної ділянки по вул. Квітнева, 1 В садового товариства «Красносільський» на території Нижньо-Сироватської сільської ради Сумського району Сумської області, в результаті чого вилучено первинні бухгалтерські документи ряду суб'єктів господарської діяльності.

В період 2013-2014 pp. невстановлені особи з використанням реквізитів фізичних осіб підприємців: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_14, ОСОБА_3, ОСОБА_13 та інших, зареєстрованих на території Сумської та Харківської областей, ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму понад 5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Серед вилучених документів фігурують документи з реквізитами ТОВ «КТ Україна» (код 37682336).

«КТ Україна» (код 37682336) здійснює реалізацію будівельних матеріалів по всій території України самостійно, а також через ряд підконтрольних їм приватних підприємців та юридичних осіб, реалізовуючи таким чином не обліковану продукцію, що дозволяє їм протягом тривалого часу ухилятись від сплати податків.

В нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Харків, вул. Морозова, буд. 13-Б в яких здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «КТ Україна» зберігаються і можуть бути знищені: податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти здачі- прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово- господарській діяльності ТОВ «КТ Україна» за період 2013-2015 pp.,чорнові бухгалтерські записи, печатки, чисті бланки фіктивних суб'єктів господарської діяльності, комп'ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш- носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Вищеперераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «КТ Україна», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, нежитлові приміщення за адресою: м. Харків, вул. Морозова, буд. 13-Б, які займає ТОВ «КТ Україна» зареєстровані на праві власності за ТОВ «Килими України» (код 33118671).

При розгляді клопотання слідчий своє клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий в своєму клопотання просить провести обшук нежитлових приміщень, які займає ТОВ «КТ Україна», розташованих за адресою: м.Харків, вул. Морозова, буд. 13-Б.

При цьому зазначає, що на території Нижньо-Сировотської сільської ради Сумського району Сумської області вилучено первинні бухгалтерські документи ряду суб'єктів господарської діяльності, однак не вказує, яке має відношення ТОВ «КТ Україна» до Нижньо-Сировотської сільської ради.

Крім того, слідчим в порядку ст. 214 КПК України відомостей до Єдиного реєстру досудового розслідування про вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КПК України відносно ТОВ «КТ Україна» не внесено.

Враховуючи вищевикладене в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст. 234 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого Макаренка В.М., про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, які займає ТОВ «КТ Україна» розташованих за адресою: м.Харків, вул. Морозова, буд. 13-Б - відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Чернобай