Ухвала суду № 56268402, 23.02.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1844/2016

Справа № 428/2272/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 лютого 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Скочій Г.Д., при секретарі Волковій О.М., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О.,

розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О., погоджене прокурором прокуратури Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О., погоджене прокурором прокуратури Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про надання дозволу на проведення обшуку. Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчим зазначено, що службові особи ПП «Блиц Буд» (код за ЄДРПОУ 32371738, юридична адреса: Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, вул.Пивоварова, буд. ! 5-А, знаходиться на податковому обліку в Сєвєродонецькій ДПІ ГУ ДФС у Луганській області, основний вид діяльності: будівництво житлових і нежитлових будівель) в період 2012-2015 року відобразили в регістрах податкового обліку операції з придбання товарів, які фактично не були здійснені, використовуючи реквізити «фіктивних» суб'єктів та суб'єктів «конвертаційно-транзитної» спрямованості: TOB «Торенія» ( код ЄДРПОУ 38091691 - ухвала Подільського районного суду №758/9746/14-к від 26.08.2014р. за ч.І ст.205 КК України. м.Київ), TOB «Вейсес» (код ЄДРПОУ 39419613, м.Київ), МПП ВКФ «Генефіс» (код ЄДРГІОУ 31326071, м.Харків), TOB «Арвікс постач» (код ЄДРГІОУ 39684340, м.Харків), TOB «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974, м.Київ), чим сформували схемний податковий кредит та валові витрати за рахунок нібито проведених операціях придбання ТМЦ від вищевказаних підприємств.

Згідно проведеного дослідження фахівцями ДПІ у м. Сєвєродонецьку було встановлено, що посадові особи ПП «Блиц Буд» в порушення п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України відображали в податкових деклараціях з ПДВ обсяги нереального придбання товарів і сум податкового кредиту при відсутності права на це, чим завищили податковий кредит на загальну суму 1 937 288,54 грн.

Крім цього посадові особи ГШ «Блиц Буд» за період 2014 р. в порушення пп.138.1.1. п.138.1, п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України безпідставно завищили витрати на загальну суму 7 295 814 грн. чим занизили податок на прибуток підприємства на суму 1 431 674 грн.

Таким чином, сума не сплати податків (податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства) посадовими особами ПП «Блиц Буд» складає 3 368 963 грн.

В результаті виконання доручення слідчого даного кримінального провадження від

оперативного підрозділу отримано інформацію, що первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи по взаємовідносинам ПП «Блиц Буд» з TOB «Торенія» ( код ЄДРПОУ 38091691), TOB «Вейсес» (код ЄДРПОУ 39419613), МПП ВКФ «Генефіс» (код :ДРПОУ 31326071), TOB «Арвікс постач» (код ЄДРПОУ 39684340), TOB «Касторс» (код 'ДРПОУ 39286974) можуть знаходитися в житловій квартирі багатоповерхового будинку за адресою: АДРЕСА_1, що згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого лайна щодо об'єкта нерухомого майна власник відсутній та згідно обліку КП (Сєвєродонецьке БТ1» станом на 29.12.2012 року, на підставі відомостей, що зберігаються на паперових носіях право власності на квартиру за вищевказаною адресою не зареєстровано.

Також, в ході досудового розслідування від Міністерства соціальної політики отримано лист щодо надання відомостей про осіб, що містяться в Єдиній інформаційній базі даних про внутрішньо переміщених осіб відносно громадянина ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 про те, що останній з 11.12.2014 р. перебуває на обліку в правлінні праці та соціального захисту населення м.Сєвєродонецьк, Луганської області та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1. Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що розшукувані предмети та документи, що свідчать про фактичне походження товарів, обставини виконання робіт (послуг) ПП «Блиц Буд» на ПАТ «Луганськтеплозавод», КП «Житлосервіс «Світанок» (код <'ДРПОУ 32830821), КУ «Старобільське районне територіальне медичне об'єднання» (код і ДРПОУ 01983714), TOB «Домнасервіс», TOB «ТарсанЛТД» TOB «Спецтехстрой», ФГ «Успіх - Ла» та обставини придбаних товарів, робіт (послуг) у ГОВ «Торенія», TOB «Вейсес», МПП ВКФ «Генефіс», TOB «Арвікс постач», ГОВ «Касторс» за вищевказаний період, а саме первинна фінансово-господарська та бухгалтерська документація, а також інші предмети і документи, що свідчать про протиправну діяльність, можуть знаходитися в житловій квартирі багатоповерхового будинку за адресою: АДРЕСА_1. Крім того, існують достатні підстави вважати, що службовими особами ПП «Блиц Буд» можуть бути внесені зміни до розшукуваних документів та предметів, або вжиті заходи до їх повного чи часткового знищення.

У клопотанні слідчим ставиться питання про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення доказів, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «Блиц Буд» ( код ЄДРПОУ 32371738) в період 2012-2015 p.p.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до частини 1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

На думку слідчого судді в матеріалах кримінального провадження є достатньо даних, які дають підстави вважати, що за місцем фактичного проживання ОСОБА_3, в житловій квартирі багатоповерхового будинку за адресою: АДРЕСА_1, можуть зберігатися предмети, речі, документи та матеріальні цінності, які відображають відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, що мають значення для досудового розслідування та містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відшукання таких предметів, речей та документів буде мати значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та його кваліфікації, а також мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Керуючись ст.ст. 233, 234-235 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончарової І.О., погоджене прокурором прокуратури Сєвєродонецької місцевої прокуратури Черненко Д.О., про надання дозволу на проведення обшуку, задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Гончаровій Інні Олександрівні дозвіл на проведення обшуку в житловій квартирі багатоповерхового будинку за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення доказів, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «Блиц Буд» ( код ЄДРПОУ 32371738) в період 2012-2015 p.p., а саме: фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам ПП «Блиц Буд» ( код ЄДРПОУ 32371738) з ПАТ «Луганськтеплозавод» (код ЄДРПОУ 5763797), КП «Житлосервіс «Світанок» (код ЄДРПОУ 32830821), КУ «Старобільське районне територіальне медичне об'єднання» (код ЄДРПОУ 01983714); TOB «Домнасервіс» (код ЄДРПОУ 30643589), TOB «Тарсан ЛТД» (код ЄДРПОУ 39085207), TOB «Спецтехстрой» (код ЄДРПОУ 30642737), ФГ «Успіх - Ла» (код ЄДРПОУ 35259528), TOB «Торенія» ( код ЄДРПОУ 38091691), TOB «Вейсес» (код ЄДРПОУ 39419613), МПП ВКФ «Генефіс» (код ЄДРПОУ 31326071), TOB «Арвікс постач» (код ЄДРПОУ 39684340), TOB «Касторс» (код ЄДРПОУ 39286974) договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації та інших речей і документів, що свідчать про укладання та виконання правочинів в період 2012-2015 p.p. ПП «Блиц Буд» з іншими контрагентами, які можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її винесення.

Ухвала про надання дозволу на проведення обшуку надає право проникнути до приміщення лише один раз.

Ця ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Г. Д. Скочій