Ухвала суду № 56267379, 04.03.2016, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/2817/16-к

Провадження № 1-кс/344/1221/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Хоростіль Р.В., з участю секретаря Басюк С.Р., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Івано-Франківській області Павлінець Х.В., яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Бурмей О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32016090000000014, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулась з вказаним клопотанням, в якому просила надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТзОВ «Карат Італ» (код ЄДРПОУ 32076641) з приводу господарських відносин із ТзОВ «Маріс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39148214), ТзОВ «ТФМ «Сиурат-2011» (код ЄДРПОУ 37867091), ТзОВ «Агро-Хім-Холдінг» (код ЄДРПОУ 37256068) та з ПП «ВКП «Селеніт-К» (код ЄДРПОУ 30670193) упродовж 2012-2014 років, зокрема до усіх договорів та додатків до них, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, ветеринарних свідоцтв, експертних висновків, платіжних доручень тощо, з можливістю їх вилучення, а також до оригіналів фінансово-господарських документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Карат Італ» (код ЄДРПОУ 32076641) з приводу господарських операцій із переробки та наступного експорту шкірсировини, придбання якої документально оформлено від ТзОВ «Маріс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39148214), ТзОВ «ТФМ «Сиурат-2011» (код ЄДРПОУ 37867091), ТзОВ «Агро-Хім-Холдінг» (код ЄДРПОУ 37256068) та з ПП «ВКП «Селеніт-К» (код ЄДРПОУ 30670193) протягом 2012-2014 років, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

В обґрунтування клопотання покликалась на те, що службові особи ТОВ «Карат Італ» упродовж 2012-2014 років документально оформили придбання шкірсировини у підприємств з ознаками фіктивності, зокрема ТзОВ «ТФМ «Сиурат-2011», ТзОВ «Агро-Хім-Холдінг», ТзОВ «Маріс ЛТД» та ПП «ВКП «Селеніт-К», за наслідками чого неправомірно сформували валові витрати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету 5358638грн. податку на прибуток. При цьому, у 2014 році ТзОВ «Карат Італ» на підставі договорів купівлі-продажу №46/07 від 21.07.2014р. та №15-0/14 від 15.08.2014р. документально відобразило придбання шкір ВРХ від ТзОВ «Маріс ЛТД», яке має ознаки фіктивності. Придбання шкір ВРХ товариство «Карат Італ» також здійснювало на підставі договорів купівлі-продажу №24 від 21.03.2014р., №16 від 30.11.2012р., №01 від 03.01.2013р. та №11 від 23.01.2014р., №15 від 03.03.2014р. у фіктивних ПП «ВКП «Селеніт-К», ТзОВ «ТФМ «Сиурат-2011», ТзОВ «Агро-Хім-Холдінг». Згідно відповіді ТОВ «Ветінформ» та установ ветеринарної медицини різних областей України встановлено, що ветеринарні свідоцтва, на підставі яких здійснювалось придбання шкірсировини у зазначених вище СПД, не видавались, бланки даних свідоцтв лікарями не підписувались та печатки ветлікарень не ставились.

З матеріалів досудового розслідування вбачається підроблення документів, якими оформлено перевірку шкірсировини на предмет дотримання вимог ветеринарного законодавства, її придбання та транспортування, що дає підстави вважати ці документи речовими доказами, у зв'язку з чим необхідно отримали тимчасовий доступ до оригіналів таких документів та їх вилучення з метою наступного їх огляду, пред'явлення під час допитів осіб, проведення почеркознавчих експертиз, вирішення питання про реєстрацію кримінальних правопорушень за фактами їх підроблення тощо. Крім цього, на думку слідчого нібито придбана ТОВ «Карат Італ» шкірсировина надалі відвантажена ПрАТ «Шкіряник» на переробку, за наслідками якої ТзОВ «Карат Італ» отримало напівфабрикат «Вет-блу» та експортувало його за межі України. З огляду на це, в органу досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні наступного руху нібито придбаної у фіктивних суб'єктів шкірсировини, що можливе шляхом тимчасового доступу до оригіналів таких документів та вилучення їх копій.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали, покликаючись на викладені в ньому обставини, просили клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з'явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши прокурора та слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення в оригіналі та копіях необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відтак враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка міститься у вказаних документах, надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції Павлінець Христині Василівні тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТзОВ «Карат Італ» (код ЄДРПОУ 32076641, м. Івано-Франківськ, вул. Панаса Мирного, 8) з приводу господарських відносин із ТзОВ «Маріс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39148214), ТзОВ «ТФМ «Сиурат-2011» (код ЄДРПОУ 37867091), ТзОВ «Агро-Хім-Холдінг» (код ЄДРПОУ 37256068) та з ПП «ВКП «Селеніт-К» (код ЄДРПОУ 30670193) упродовж 2012-2014 років, зокрема до усіх договорів та додатків до них, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, ветеринарних свідоцтв, експертних висновків, платіжних доручень, - з можливістю їх вилучення.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Івано-Франківській області лейтенанту податкової міліції Павлінець Христині Василівні тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів, які перебувають у володінні ТОВ «Карат Італ» (код ЄДРПОУ 32076641, м. Івано-Франківськ, вул. Панаса Мирного, 8) з приводу господарських операцій із переробки та наступного експорту шкірсировини, придбання якої документально оформлено від ТзОВ «Маріс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39148214), ТзОВ «ТФМ «Сиурат-2011» (код ЄДРПОУ 37867091), ТзОВ «Агро-Хім-Холдінг» (код ЄДРПОУ 37256068) та з ПП «ВКП «Селеніт-К» (код ЄДРПОУ 30670193) протягом 2012-2014 років, - з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії.

Роз'яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Р.В. Хоростіль