Ухвала суду № 56265902, 01.03.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2912/16-к

провадження № 1-кс/201/1726/2016

УХВАЛА

01 березня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олійника О.Д., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

01 березня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32014040000000156 від 28.11.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.3 ст.358 КК України.

На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ «Еділія» (код 35740432), у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087 500 грн., що є особливо великим розміром. Також було виявлено, що невстановлені особи створили ряд суб'єктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Крім того встановлено, що група осіб створили ряд суб'єктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності, чим вчиняють та продовжують вчиняти пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

В подальшому, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, діючи зі спільниками, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств, в тому числі: ТОВ «Київпостач ЛТД» (код 39597468), ТОВ «Трейд Кепітал Інвест Груп» (код 39596024), ТОВ «Тріумф Технології» (код 39911770), ТОВ «Роміко Трейд ЛТД» (код 39740263), ТОВ «Інкоіндустрія» (код 39817718), ТОВ «Вімакс Сістемс» (код 39817194), ТОВ «ВВТ Компані» (код 39617777), ТОВ «Астер Профіт» (код 39812311), ТОВ «Макрос Пром» (код 39941248), ТОВ «Пром Імперія ЛТД» (код 39823742), ТОВ «Грейд Компані» (код 39673784), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036) та інші, та в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань, конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівку, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків та підроблення документів.

Так, ОСОБА_3, маючи на меті особисту наживу та достовірно знаючи про протиправний характер своїх діянь, розподілив обов'язки між спільниками та особисто контролював та продовжує контролювати незаконну діяльність підконтрольних йому підприємств з ознаками фіктивності.

Для забезпечення своєї незаконної діяльності ОСОБА_3 разом зі спільниками здійснюють незаконне та безпідставне оформлення фінансово-господарських документів, що начебто свідчать про придбання підконтрольними фіктивними підприємствами продукції у ТОВ «Еділія» (код 35740432), ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код 25412361), ТОВ «Агро-Овен» (код 25522107), Агрофірма «Евріка» (код 20934070), ПАТ «Західна Промислова Група» (код 32831296), ТОВ «Івамакс» (код 37373860), ТОВ «Стагроінвест» (код 37595668), ПАТ «Христинівський Молокозавод» (код 00451725), ПАТ «Жашківський Маслозавод» (код 00447793), що надає змогу таким підконтрольним підприємствам безпідставно сформувати податковий кредит з ПДВ з метою його подальшого «продажу» іншим зацікавленим юридичним особам шляхом вчинення підроблення документів.

Тобто, використовуючи реквізити та банківські рахунки підконтрольних суб'єктів господарської діяльності, ОСОБА_3 разом зі спільниками шляхом підроблення офіційних документів про вчинення господарських операцій документально оформлюють неіснуючі операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг, після чого за матеріальну винагороду надають зазначені підроблені документи для використання різним зацікавленим суб'єктам господарської діяльності для відображення таких неіснуючих правочинів в бухгалтерському та податковому обліку, тобто для незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

Так, при проведенні досудового розслідування кримінального провадження ухвалами Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунки ряду «фіктивних» підприємств, в тому числі: ТОВ «Глобалстрой», ТОВ «Юніпак-М», ТОВ «Лаваре», ТОВ «Альфаснаб», які протягом 2014-2015 років використовувались громадянином ОСОБА_3 та його спільниками для прикриття незаконної діяльності.

Однак, в подальшому відділом кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано лист відділення «Дніпропетровське регіональне управління ПАТ «Полтава Банк» (вих.№07/224 від 03.07.2015) про те, що ними прийнято до виконання ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про скасування арешту коштів боржників ТОВ «Глобалстрой», ТОВ «Юніпак-М», ТОВ «Лаваре», ТОВ «Альфаснаб».

На підставі вказаної інформації до Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська було скеровано запит щодо надання ухвал про скасування арешту коштів боржників ТОВ «Глобалстрой», ТОВ «Юніпак-М», ТОВ «Лаваре», ТОВ «Альфаснаб».

Згідно відповіді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська встановлено, що ухвали про скасування арешту на грошові кошти підприємств ТОВ «Глобалстрой», ТОВ «Юніпак-М», ТОВ «Лаваре», ТОВ «Альфаснаб» судом не виносились.

В матеріалах кримінального провадження також містяться відомості про те, що зняття арешту з розрахункових рахунків ТОВ «Глобалстрой» р/р 26006128074001, ТОВ «Юніпак-М» р/р 26009128071001, ТОВ «Лаваре» р/р 26001128079001, ТОВ «Альфаснаб» р/р 26004128797001 здійснено на підставі завідомо підроблених рішень Жовтневого районного суду м. Дніпропетровськ від 09.02.2015 та 10.02.2015 по справам №201/16550/14-к, №201/16541/14-к, №201/16558/14-к, №201/16540/14-к, а отже вбачається, що група осіб, яку очолює ОСОБА_3, та працівники відділення «Дніпропетровське регіональне управління ПАТ «Полтава Банк» мають тісні зв'язки між собою та можуть бути причетними до незаконного зняття арешту з розрахункових рахунків ТОВ «Глобалстрой» р/р 26006128074001, ТОВ «Юніпак-М» р/р 26009128071001, ТОВ «Лаваре» р/р 26001128079001, ТОВ «Альфаснаб» р/р 26004128797001 на підставі підроблених рішень суду.

Згідно відомостей про майнові права, право власності на вказане приміщення належить ПАТ «Полтава-Банк», форма власності - приватна.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Кавалерійська, буд. 9-а, з метою відшукання та вилучення предметів та документів ТОВ «Еділія» (код 35740432), ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код 25412361), ТОВ «Агро-Овен» (код 25522107), Агрофірма «Евріка» (код 20934070), ПАТ «Західна Промислова Група» (код 32831296), ТОВ «Івамакс» (код 37373860), ТОВ «Стагроінвест» (код 37595668), ПАТ «Христинівський Молокозавод» (код 00451725), ПАТ «Жашківський Маслозавод» (код 00447793), а також ТОВ «Київпостач ЛТД» (код 39597468), ТОВ «Трейд Кепітал Інвест Груп» (код 39596024), ТОВ «Тріумф Технології» (код 39911770), ТОВ «Роміко Трейд ЛТД» (код 39740263), ТОВ «Інкоіндустрія» (код 39817718), ТОВ «Вімакс Сістемс» (код 39817194), ТОВ «ВВТ Компані» (код 39617777), ТОВ «Астер Профіт» (код 39812311), ТОВ «Макрос Пром» (код 39941248), ТОВ «Пром Імперія ЛТД» (код 39823742), ТОВ «Грейд Компані» (код 39673784), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Глобалстрой», ТОВ «Юніпак-М», ТОВ «Лаваре», ТОВ «Альфаснаб», інших СГД, що мають ознаки фіктивності, по взаємовідносинам з підприємствами реального сектору економіки, іншими підприємствами з ознаками фіктивності, за період з 01.01.2015 року по теперішній час, а саме: первинні документи, документація бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії, комп'ютерна техніка та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб'єктів господарювання, грошові кошти, інші предмети й цінності, отримані злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, предмети та речі, що можуть бути знаряддям злочину, телефони, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32014040000000156.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32014040000000156, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олійнику О.Д., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г., проведення обшуку приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Кавалерійська, буд. 9-а, з метою відшукання та вилучення предметів та документів ТОВ «Еділія» (код 35740432), ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код 25412361), ТОВ «Агро-Овен» (код 25522107), Агрофірма «Евріка» (код 20934070), ПАТ «Західна Промислова Група» (код 32831296), ТОВ «Івамакс» (код 37373860), ТОВ «Стагроінвест» (код 37595668), ПАТ «Христинівський Молокозавод» (код 00451725), ПАТ «Жашківський Маслозавод» (код 00447793), а також ТОВ «Київпостач ЛТД» (код 39597468), ТОВ «Трейд Кепітал Інвест Груп» (код 39596024), ТОВ «Тріумф Технології» (код 39911770), ТОВ «Роміко Трейд ЛТД» (код 39740263), ТОВ «Інкоіндустрія» (код 39817718), ТОВ «Вімакс Сістемс» (код 39817194), ТОВ «ВВТ Компані» (код 39617777), ТОВ «Астер Профіт» (код 39812311), ТОВ «Макрос Пром» (код 39941248), ТОВ «Пром Імперія ЛТД» (код 39823742), ТОВ «Грейд Компані» (код 39673784), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Глобалстрой», ТОВ «Юніпак-М», ТОВ «Лаваре», ТОВ «Альфаснаб», інших СГД, що мають ознаки фіктивності, по взаємовідносинам з підприємствами реального сектору економіки, іншими підприємствами з ознаками фіктивності, за період з 01.01.2015 року по теперішній час, а саме: первинні документи, документація бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії, комп'ютерна техніка та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб'єктів господарювання, грошові кошти, інші предмети й цінності, отримані злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, предмети та речі, що можуть бути знаряддям злочину, телефони, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32014040000000156.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32014040000000156, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк