Ухвала суду № 56260342, 04.03.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/2095/16-к

Провадження №1-кс/712/1176/16

м. Черкаси 04 березня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Пидорича С.М., заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук І.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000152, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук І.А., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції Сук І.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000152 від 27.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Відповідно до акту №349/23-01-22-01/38947806 від 24.11.2014 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Аргентум Альянс» з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні взаємовідносин з постачальниками та покупцями за період з 01.05.2014 по 31.10.2014 встановлено завищення податкових зобов'язань з податку на додану вартість в сумі 1210767 грн. та завищено податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 1216092 грн.

В клопотанні вказано, що ТОВ «Аргентум Альянс» створене з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з наданням послуг платникам реального сектору економіки по формуванню безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість та податкових зобов'язань.

Крім того зазначено, що під час досудового розслідування встановлено, що даними «фіктивними» послугами скористалося ТОВ «Віва-Трейд», яке сформувало штучний податковий кредит від ТОВ «Аргентум Альянс» та в подальшому відображає у звітності вказані ТМЦ в адресу ТОВ «Інтер Транс Лоджістік» (код ЄДРПОУ 36553339).

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та з'ясування всіх обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Віва-Трейд» (код ЄДРПОУ 33585132) та ТОВ «Інтер Транс Лоджістік» та в подальшому проведення позапланових документальних перевірок, судово-почеркознавчих експертиз, у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Інтер Транс Лоджістік» по фінансово-господарських відносинах з ТОВ «Віва-Трейд» (код ЄДРПОУ 33585132), а саме: договорів з додатками до них, накладних, податкових, видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, банківських виписок, журналів в'їзду та виїзду транспортних засобів.

06.01.2016 на адресу ТОВ «Інтер Транс Лоджістік» було направлено вимогу в порядку ст. ст. 40, 93 КПК Україна з метою отримання належним чином завірених копій документів підтверджуючих фінансово-господарські відносини між ТОВ «Віва-Трейд» та ТОВ «Інтер Транс Лоджістік».

28.01.2016 на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області надійшов лист від ТОВ «Інтер Транс Лоджістік», яким було відмовлено у наданні будь-яких копій документів посилаючись на главу 15 КПК України та ст. 159 КПК України.

Слідчий вказав, що фінансово-господарські документи ТОВ «Інтер Транс Лоджістік» щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) від ТОВ «Віва-Трейд» мають доказове значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо перевірити реальність постачання та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, його транспортування, встановити осіб, які складали та підписували вказані документи.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-166, 309 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Сук І.А..

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактури, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортних накладні, журнали в'їзду виїзду транспортних засобів, накази на призначення службових осіб, виписка з системи «клієнт-банк») ТОВ «Інтер Транс Лоджістік» (код ЄДРПОУ 36553339) по фінансово-господарських відносинах із ТОВ «Віва-трейд» (код ЄДРПОУ 33585132) за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 роки.

Організацію виконання ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Сук І.А., який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу ДФС України.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «Інтер Транс Лоджістік», в противному разі до них можуть бути застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Л. Калашник

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року