Ухвала суду № 56258520, 03.03.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/2123/16-к

Провадження № 1-кс/369/498/16

У Х В А Л А

іменем України

03.03.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області, ст. лейтенанта податкової міліції Мазура В. М. про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ «Артем-Банк» (МФО 300885), за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000070 від 30.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області,ст. лейтенант податкової міліції Мазур В. М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ «Артем-Банк» (МФО 300885).

Свої вимоги мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебуває кримінальне провадження № 32014110200000070 від 03.11.2014 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ТОВ «ТЗС Груп» та ТОВ «Регістан ЛТД», та за фактом створення (придбання)ТОВ «Компанія Вітек», ТОВ «Промлайн Груп», ТОВ «Каталім Сервіс» та ТОВ «Баскетлік» з метою прикриття незаконноїдіяльності, тобто, за ознаками кримінальних правопорушень відповідальність за які передбачена ч. 3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТЗС Груп» та ТОВ «Регістан ЛТД» порушили п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України. Разом з тим встановлено, що зазначені підприємств використовувались з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ суб'єктам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

Також, від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області отримано інформацію, що крім зазначених підприємств в протиправній схемі, діяльність якої направлена на сприяння реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, також задіяні наступні СГД, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Компанія Вітек» (код ЄДРПОУ 38544698), ТОВ «Промлайн Груп» (код ЄДРПОУ 31351270).

Крім того, від Державної служби фінансового моніторингу України отримано узагальнені матеріали №0004/2016/ДСК відповідно до яких встановлено, що з використанням рахунків ТОВ «Компанія Вітек», ТОВ «Промлайн Груп», ТОВ «Каталім Сервіс» та ТОВ «Баскетлік» в період часу з 23.01.2013 по 28.12.2015 року проведені ряд фінансових операцій, що мають ознаки ризиковості на загальну суму 15.18 млн. грн. На підставі узагальненого матеріалу Державною службою фінансового моніторингу України прийнято рішення про зупинення фінансових операцій по рахунках ТОВ «Компанія Вітек» та ТОВ «Промлайн Груп».

Досудовим розслідуванням встановлено, що у АТ «Артем-Банк» (МФО 300885)ТОВ «Баскетлік» (код ЄДРПОУ 39691819) відкрито наступні рахунки№2600011177601 (Долар США, Євро, Українська Гривня, Російський Рубль); ТОВ «Каталім Сервіс» (код ЄДРПОУ 39691960) відкрито наступні рахунки)№2600111177501 (Долар США, ЄВРО, Українська Гривня, Російський Рубль).

На зазначені рахунки ТОВ «Баскетлік» (код ЄДРПОУ 39691819) №2600011177601 (Долар США, Євро, Українська Гривня, Російський Рубль), ТОВ «Каталім Сервіс» (код ЄДРПОУ 39691960) №2600111177501 (Долар США, ЄВРО, Українська Гривня, Російський Рубль) відкриті в АТ «Артем-Банк» (МФО 300885) надходять грошові кошти набуті злочинним шляхом, а саме: відбезпідставного формування податкового кредиту з ПДВ суб'єктам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку. Зазначені кошти, що знаходяться на рахунках фактично використовуються на власний розсуд невстановленими досудовим слідством особами і є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочину, що розслідуються по даному кримінальному провадженні.

У АТ «Артем-Банк» (МФО 300885) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених суб'єктів господарської діяльності, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів зазначених суб'єктів господарської діяльності, оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ «Артем-Банк» (МФО 300885), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення «клієнт-банку», тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених суб'єктів господарської діяльності, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб АТ «Артем-Банк» (МФО 300885), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, встановити вищевказані обставини, які будуть виступати доказовою базою у кримінальному провадженні, іншим способом неможливо передбачити.

Враховуючи вищевикладене, та приймаючи до уваги, що оригінали документів являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, надають можливість доведення винуватості службових осіб підприємств до здійснення злочинної схеми при митному оформленні.

Слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в АТ «Артем-Банк» (МФО 300885).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Клопотання розглядалося у відсутність службових осіб АТ «Артем-Банк» (МФО 300885) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), які містять банківську таємницю в АТ «Артем-Банк» (МФО 300885), мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей (матеріальних носіїв) з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, оскільки вони необхідні для встановлення фактичних даних руху грошових коштів по банківським рахункам. Ст. слідчий не обґрунтував необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність", слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мазуру В.М., старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ у Київській області Заворітньому А.С., старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ у Київській області Вдовиченку Д.С, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ у Київській області Бутенку О.С. або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у службових осіб АТ «Артем-Банк» (МФО 300885), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Баскетлік» (код ЄДРПОУ 39691819) №2600011177601 (Долар США, Євро, Українська Гривня, Російський Рубль), ТОВ «Каталім Сервіс» (код ЄДРПОУ 39691960) №2600111177501 (Долар США, ЄВРО, Українська Гривня, Російський Рубль), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках ізрозшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з першої по останню проведену операцію;

- обліково-реєстраційних справ зазначених суб'єктів господарської діяльності, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених суб'єктів господарської діяльності, оригіналів доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СуСлідчий суддя: М. П. Коцюрба