Ухвала суду № 56258337, 22.02.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/1663/16-к

Провадження № 1-кс/369/400/16

УХВАЛА

Іменем України

22.02.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Орищенко Є.В., за участю слідчого Романюка І.О., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Романюка І.О. про надання тимчасового доступу до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32015110200000011 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Романюк І.О. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Шевчуком В.П., про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження №32015110200000011 від 24.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382616) діючи умисно в період з 01.04.2012 по 30.09.2013 року ухилилися від сплати податків шляхом відображення в податковій звітності операцій які мали безтоварний характер із ТОВ «Гамабудпроект» (код ЄДРПОУ 38651817), ТОВ «Хардітоп» (код ЄДРПОУ 38148763), ТОВ «Мастерленд» (код ЄДРПОУ 38463588), ТОВ «Логос-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38105211) ТОВ «Катімена Інвест» (код ЄДРПОУ 38290927), ТОВ «Інвес» (код ЄДРПОУ 35982256), ТОВ «Бізнес Формат Індустрія» (код ЄДРПОУ 35253165), в результаті чого занижено податок на прибуток в сумі 575 018 та ПДВ в сумі 439 365 загальна сума ненадходження до бюджету складає 1 014 383 грн.

Також, встановлено, що згідно вилучених на тимчасовими доступом документів у ТОВ «Наіль» а саме: товарно-транспортних накладних, перевізником товарів придбаних у вищезазначених товариств здійснювались ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Так в зв'язку із встановленням фактичних обставин придбання товару, місць його навантаження, та подальшого розвантаження/реалізації «скляної продукції» ТОВ «Наіль» виникла необхідність у встановленні фактичних даних щодо реальності проведення фінансово-господарських операцій,» ТОВ «Наіль» з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та встановлення факту перевезення «скляної продукції».

В зв'язку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Наіль» з метою встановлення транспортування «конопляної продукції», ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та з метою підтвердження фінансово-господарських операцій з ТОВ «Наіль», встановлення таких обставин, як походження товару, зберігання, транспортування, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для дослідження судом під час вирішення питання по суті та проведення почеркознавчої експертизи на предмет їх підписання уповноваженими особами.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382616).

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції Романюк Ігорю Олександровичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382661), за період 2012-2015 роки, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) щодо переміщення товару ТОВ «Наіль» (код ЄДРПОУ 36382661) та надати можливість вилучити належним чином завірені копії зазначених документів, а саме:

-договори, контракти; накладні, податкові накладні (в т.ч. коригуючи); рахунки; товарно-транспортні накладні, довіреності, специфікації, сертифікати; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; накази на відрядження водіїв, маршрутні листи, документи щодо вантажопідйомності автомобілів якими транспортувався товар ТОВ «Наіль», акти звірок; технічна документація, банківські виписки, акти внутрішнього переміщення ТМЦ та інші.

-документів щодо наявності у власності транспортних засобів ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), та дані водіїв якими використовуються транспортні засоби.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Хрипун