Ухвала суду № 56258246, 22.02.2016, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/1670/16-к

Провадження № 1-кс/369/407/16

УХВАЛА

Іменем України

22.02.2016 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В. при секретарі Орищенко Є.В., за участю слідчого Кухарука О.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Кухарука О. Г. про надання тимчасового доступу до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32015110200000026 від 28.09.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Кухарук О. Г. з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Шевчуком В.П., про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ДП «Рітейл Центр» (код ЄДРПОУ 38734018).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000026 від 28.09.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що службові особи ДП «Рітейл Центр» (код ЄДРПОУ 38734018) ухилилися від сплати податків на загальну суму 7 969 060 грн. при здійсненні фінансово-господарських відносинах із ТОВ «Лідер Медіа Груп» (код ЄДРПОУ 38871470) за період з 01.07.2014 по 30.11.2014.

Додатково встановлено, що службові особи ДП «Рітейл Іст» (код ЄДРПОУ 38903507) ухилилися від сплати податків на загальну суму 703 241 грн. при здійсненні фінансово-господарських відносинах із ТОВ «Лідер Медіа Груп» за період з 01.07.2014 по 31.12.2014.

Також, службові особи ДП «Рітейл Вест» (код ЄДРПОУ 38733983) ухилилися від сплати податків на загальну суму 990 635 грн. при здійсненні фінансово-господарських відносинах із ТОВ «Лідер Медіа Груп» за період з 01.07.2014 по 31.01.2015.

В ході перевірки встановлено, що ДП «Рітейл Центр», ДП «Рітейл Іст», ДП «Рітейл Вест» укладено з ТОВ «Лідер Медіа Груп» ряд договорів щодо виготовлення, розміщення і розповсюдження рекламної продукції, а також проведення рекламних компаній.

Від ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві отримано податкову інформацію про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Лідер Медіа Груп», з якої вбачається проведення безтоварних операцій з підприємствами контрагентами, неможливість визначити легальне походження рекламної продукції.

Також, згідно даних АІС «Податковий блок» при дослідженні ланцюга поставки, в частині формування податкового кредиту до ТОВ «Лідер Медіа Груп» не встановлено суб'єктів господарювання в ланцюзі придбання, які мали взаємовідносини (є власниками) торгівельних центрів «Гулівер», «Комод», «Макрос», «Оліпійський», «Караван», «Аладін», «Арена-сіті», телеканалів «Інтер», «1+1», «СТБ», ринок «Троєщина», комунальним підприємством Київського метрополітену, в яких згідно наданих на перевірку документів проводилося розміщення рекламних матеріалів.

Даний факт свідчить про неможливість надання ТОВ «Лідер Медіа Груп» для ДП «Рітейл Центр» послуг з розміщення рекламних матеріалів в ефірі телеканалів, станціях Київського метрополітену та моніторах торгівельних центрів.

У зв'язку з вищевикладеним зроблено висновок про неправомірність формування ДП «Рітейл Центр» валових витрат та податкового кредиту по операціях, проведених за участю ТОВ «Лідер Медіа Груп».

В ході проведення перевірки ДП «Рітейл Центр» встановлено, що між ДП «Рітейл Центр» та ТОВ «Лідер Медіа Груп», в період 01.07.2014 по 30.11.2014, було укладено низку договорів про надання рекламних послуг та їм суміжних. Слід зазначити, що до кожного додатку до договору, на підприємстві в наявності погоджені сторонами Медіа-плани, які визначають перелік об'єктів на яких передбачено розміщення рекламної продукції. Крім того, Медіа-планами передбачено час, місце та кількість надання рекламних послуг.

На ДП «Рітейл Центр» в наявності зразки відеороликів (на магнітному носії інформації), які застосовувались в рекламних цілях.

Вказані послуги являли собою комплекс, пов'язаний із плануванням, організацією і проведенням рекламної компанії для ТМ «Фуршет» (власник ПрАТ «Фуршет»).

З метою підтвердження або спростування наявності умислу у посадових осіб ДП «Рітейл Центр» на ухилення від сплати податків у кримінальному провадженні необхідно встановити такі обставини, як походження товару, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару, переміщення товару, для чого необхідно вилучити особові справи, інструкції, табелі робочого часу працівників ДП «Рітейл Центр», щоб підтвердити або спростувати фінансові-взаємовідносини з ТОВ «Лідер Медіа Груп» (код ЄДРПОУ 38871470), ТОВ «СТИЛЬ МЕДІА» (код ЄДРПОУ 36858290), які будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ДП «Рітейл Центр» знаходяться речі та документи по взаємовідносинам із ТОВ «Лідер Медіа Груп» (код ЄДРПОУ 38871470), ТОВ «СТИЛЬ МЕДІА» (код ЄДРПОУ 36858290) та ПрАТ «Фуршет» (код ЄДРПОУ 32161511), в яких містяться відомості, які можуть бути використані як доказ факту або обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, котрі мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв) (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ДП «Рітейл Центр» (код ЄДРПОУ 38734018) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні слідчим не надано підстав вважати, речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Кухарука О. Г. про надання тимчасового доступу до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32015110200000026 від 28.09.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Хрипун