Ухвала суду № 56237013, 26.02.2016, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/4380/16-к

УХВАЛА

26 лютого 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Подиняка П.П. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 32015240000000034,

встановив:

Старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Подиняк П.П. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Дацюк І.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та знаходяться у володінні Хмельницького обласного управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 315784, м. Хмельницький, вул. Кам'янецька, 46).

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість посадовими особами та уповноваженими представниками СФГ «Промінь», які у період 2015 року, шляхом неправомірного віднесення до спеціальної декларації сільськогосподарського підприємства операцій із реалізації продукції для ТОВ «ТД «Укртрейд», ТОВ «Агровітал», ПП «Оліяр», ТОВ «Альянс Енерго Трейд» та інших контрагентів, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 5 644 728 грн., а також службовими особами ТОВ «ТД «Укртрейд», які у період 2015 року, за рахунок безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість від СФГ «Промінь», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 482 950 грн., що в загальному складає 8 127 678 грн. вказаного податку

Дане кримінальне правопорушення 03 червня 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000034, правова кваліфікація правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що СФГ "Промінь" в період з 01.02.2015 по 31.03.2015 реалізовано понад 1 700 т сої, вартістю 14 916 000 грн., в т.ч. ПДВ 2 486 000 грн., на адресу ТОВ «ТД «Укртрейд», у період березня-квітня 2015 року реалізовано близько 500 т сої на суму 4 224 498 грн., в т.ч. ПДВ 704 083 грн., на адресу ТОВ "Агровітал", а також у період квітня 2015 року реалізовано понад 1 800 т сої, на суму 15 996 000 грн., в т.ч. ПДВ 2 666 000 грн., на адресу ПП "Оліяр".

Податок на додану вартість у сумі 5 644 728 грн. службовими особами СФГ "Промінь" включено до спеціальної декларації, поданої до Деражнянського відділення Хмельницької ОДПІ.

Відповідно до інформації департаменту агропромислового розвитку Хмельницької ОДА, підприємство має у користуванні 150 га посівної площі. Проте, згідно з оперативною звітністю, СФГ "Промінь" протягом 2011-2013 років соя не вирощувалась та не збиралась. У 2014 році соя вирощувалась на площі 100 га, валовий збір сої становив 250 т.

Будь-які витрати, пов'язані з виробничими факторами щодо посівної кампанії, вирощування сої, підживлення ґрунту міндобривами та придбання паливно-мастильних матеріалів у СФГ "Промінь" на протязі 2011-2014 років відсутні.

Враховуючи те, що СФГ "Промінь" є сільськогосподарським підприємством та перебуває на спеціальному режимі оподаткування, податок на додану вартість з реалізації сої у сумі 5 644 728 грн., нарахований на вартість поставленої сої, підприємством до бюджету не сплачений та повністю залишений для відшкодування суми податку, сплаченої постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит.

Відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області складена довідка, за результатами дослідження фінансово - господарської діяльності СФГ "Промінь" за період з 01.02.2015 р. по 31.03.2015 р., згідно з висновком якої встановлено порушення службовими особами СФГ "Промінь" п.209.2, п.209.6, п.209.11, п.209.12 ст.209 Податкового кодексу України, в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету ПДВ у сумі 5 644 728 грн.

Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області, складено довідку за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949) з СФГ «Промінь» (код ЄДРПОУ 14164685), за період з 01.02.2015 р. по 31.08.2015 р. №39/16-25/36450949 від 14.09.2015 р., відповідно до якої встановлено, що службовими особами ТОВ «ТД «Укртрейд» неправомірно віднесли до декларації операції з придбання сої у СФГ «Промінь», яку в подальшому реалізовано на підприємства: ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652), ТОВ «Альянс Енерго Трейд» (код ЄДРПОУ 38489035).

Так, 22.10.2015 року, на виконання ухвали Хмельницького міськрайонного суду, проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ «ТД «Укртрейд» щодо відкриття та обслуговування банківського рахунку №26007300779418, за період з 01.01.2014 року по 21.10.2015 року, який відкритий у Хмельницькому обласному управлінні ПАТ «Державний ощадний банк України», з подальшим їх вилученням. Проте в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТД «Укртрейд» продовжує проводити сумнівні фінансово-господарські операції з вище вказаними контрагентами.

У зв'язку з вищевикладеним, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, що становлять банківську таємницю ТОВ «ТД «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949) з можливістю вилучення їх оригіналів.

ТОВ «ТД «Укртрейд» має рахунки: №26007300779418, відкриті у ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 315784, м. Хмельницький, вул. Кам'янецька, 46). Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначеному рахунку та використання рахунку, мають значення для кримінального провадження.

Оригінали зазначених документів, які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 315784, м. Хмельницький, вул. Кам'янецька, 46), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунках: №26007300779418, ідентифікувати осіб, відповідальних за обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них.

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу (осіб), що скоїла злочин, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",-

ухвалив:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Подиняку П.П., або особі, що діятиме за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення із Хмельницького обласного управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 315784, м. Хмельницький, вул. Кам'янецька, 46) - оригіналів документів щодо обслуговування банківського рахунку ТОВ «ТД «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949), а саме до: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях (в форматі ЕХЕL), у прибутковій і видатковій частині, із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по розрахунковому рахунку ТОВ «ТД «Укртрейд» №26007300779418, за період з 22.10.2015 року по теперішній час, а також, за наявності, протоколів системи «Банк-клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта за вказаний період часу.

Службовим особам Хмельницького обласного управління ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 315784, м. Хмельницький, вул. Кам'янецька, 46) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 26 березня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя