Ухвала суду № 56228913, 25.02.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 25.02.2016 Справа № 554/1145/16-к

Провадження №1-кс/554/1757/2016

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 лютого 2016 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Кулешова Л.В., при секретарі судового засідання Довбенко А.К., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання, винесене старшим слідчим з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000039 від 18.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, і погоджене в.о. начальника відділу прокуратури Полтавської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014170000000039 від 18.09.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ "Спецмонтажінжинірінг" в період часу з 01.01.2013р. по жовтень 2014р., при здійсненні фінансово-господарської діяльності пов'язаної з будівельно-монтажними роботами відобразили взаємовідносини з підприємствами, які мають явні ознаки фіктивності та створені з метою прикриття незаконної діяльності, а саме ТОВ "Старт-Тап" (код 38960476), ТОВ "ОСОБА_3 Груп" (код 39153444), ПП "Стройконсалт" (код 34681371), ТОВ "Софія ЛТД" (код 19321287), ТОВ "ОСОБА_4 ОСОБА_3" (код 38753769), ТОВ "Бреап" (код 38905415), ТОВ "Астер Груп" (код 38433773), ТОВ "Еліс-буд" (код 38434054). Предмет зазначених взаємовідносин - субпідрядні роботи. В результаті чого службові особи ТОВ "Спецмонтажінжиніринг" ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 631, тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в значних розмірах.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення у слідчого виникла необхідність отримання документів, які підтверджують чи спростовують здійснення розрахунків ТОВ "Спецмонтажінжиніринг" з ТОВ "Старт-Тап".

Крім цього, слідчий вважав необхідним отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ "Старт-Тап", в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Також вказує, що існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у володінні ПАТ «Неос Банк» (МФО 320940, м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, буд. 45) де ТОВ "Старт-Тап" відкрито рахунок №26003095510001 (українська гривня), що підтверджується витягом з бази даних ДФС України.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів, слідчий просив задовольнити клопотання.

Крім того, на підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий просив проводити розгляд даного клопотання без участі представника ПАТ «Неос Банк» з метою запобігання умисного знищення або заміни документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, у якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Під час розгляду слідчим суддею питань даного клопотання рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів судом не приймалось, клопотань від учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування до суду не надійшло, що відповідає приписам статті 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні викладеним у клопотанні, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, які дають підстави вважати, що вищевказані речі і документи, питання про надання тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини по справі, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.1 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Клопотання слідчого відповідає вимогам статті 160 КПК України.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України зазначені слідчим у клопотанні відомості, які містяться в речах і документах, віднесені до охоронюваної законом таємниці.

Слідчим зазначені достатньо повні та конкретні відомості про документи та інформацію, тимчасовий доступ до яких планується отримати. Також слідчим доведено наявність підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні вищевказаної юридичної особи.

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні, слідчим надано витяг з кримінального провадження №32014170000000039 від 18.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, у якому зафіксовані відомості про те, що службові особи ТОВ «Спецмонтажінжиніринг» (код ЄДРПОУ 37528539, Полтавська область, м.Кременчук, вул.Московська, буд.6, оф.308), в період часу з 01.01.2013 по 31.07.2014 шляхом безпідставного формування податкового кредиту по операціям з ТОВ «Астер Груп» (код ЄДРПОУ 38433773), ТОВ «Еліс-буд» (код ЄДРПОУ 38434054), ТОВ «ОСОБА_4 ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38753769), ТОВ «Бреап» (код ЄДРПОУ 38905415), ПП «Строй Консалт» (код ЄДРПОУ34681371), ТОВ «Софія» ЛТД» (код ЄДРПОУ 19321287), ТОВ «Старт-Тайп» (код ЄДРПОУ 38960476) та ТОВ «ОСОБА_3 Груп» (код ЄДРПОУ 39153444), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1631,6 тис.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Разом з клопотанням надано копії повідомлення про вчинення кримінального правопорушення від 07.09.2014 начальника ГОВ Кременчуцької ОДПІ Міндоходів в Полтавській області ОСОБА_5, повідомлення про початок досудового розслідування від 18.09.2014, постанови про визначення територіальної підслідності від 12.11.2014, постанови про визначення групи прокурорів від 12.11.2014. Долучено до клопотання й реєстраційні відомості щодо юридичної особи ТОВ «Старт-Тап» (код ЄДРПОУ 38960476), місцезнаходження якого зазначено: вул.Комісара Крилова, буд.1, м.Дніпропетровськ, а також копію витягу з бази даних ДФС України, згідно якого вбачаються відомості про відкритий ТОВ "Старт-Тап" банківський рахунок №26003095510001 (українська гривня) у ПАТ «Неос Банк» (МФО 320940).

Таким чином, з огляду на наявні матеріали кримінального провадження, а також надані в судовому засіданні пояснення, слідчим суддею встановлені достатні дані про те, що фінансово-господарські взаємовідносини зазначеної у клопотанні юридичної особи мають значення для встановлення істини по справі, та у звязку з чим слідчим подано до суду клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів в рамках розслідування у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, слідчий суддя дійшов висновку, що матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що відомості про рух коштів, які надходили, списувались по вказаним рахункам ТОВ «Спецмонтажінжиніринг» (код ЄДРПОУ 37528539) по взаємовідносинам з ТОВ «Старт-Тап (код ЄДРПОУ 38960476), а також інформація щодо документів, зазначених слідчим, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що до цих та інших відомостей, зазначених слідчим, необхідно отримати тимчасовий доступ з метою проведення судових експертиз, при цьому без наявності зазначених документів іншим способом довести всі обставини скоєних кримінальних правопорушень та встановити повний перелік осіб, причетних до їх скоєння, неможливо, слідчий суддя вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

Крім того, слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ «Неос Банк», існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а також те, що саме вилучення таких документів відповідає потребам досудового розслідування у даному кримінальному провадженні. Тому слідчий суддя вважає доцільним надати слідчому можливість вилучення необхідних документів, про які було зазначено в клопотанні, для досягнення мети отримання доступу до зазначених речей і документів.

Щодо вимоги слідчого, заявленій у клопотанні, а саме щодо надання тимчасового доступу до «інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі», а також «інших даних, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках» чи «інших даних», то слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в цій частині, оскільки у самому клопотанні не вказано конкретних відомостей щодо цих документів. У даному випадку таке формулювання прохальної частини клопотання не є конкретизованим, а саме не вказано, які це можуть бути документи, їх назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити документи, до яких у клопотанні ставиться питання про тимчасовий доступ, та відсутнє відповідне обґрунтування щодо них.

Щодо вимоги слідчого, заявленій у клопотанні, а саме надання тимчасового доступу до вказаних документів, окрім зазначених у клопотанні осіб, також «іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території», то у даному випадку слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в цій частині, оскільки у самому клопотанні не вказано конкретних посадових осіб та не надано підтвердження їх повноважень для здійснення певних процесуальних дій. Так, слідчими у даному кримінальному провадженні згідно витягу ЄРДР є ОСОБА_1, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, які, відповідно, мають повноваження на проведення слідчих дій у даному кримінальному провадженні, а тому надання тимчасового доступу іншим особам, що ініційовано слідчим у клопотанні, є недоцільним і необгрунтованим.

Відповідно до п.6 ч.1 статті 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 110, 131, 132, 159, 160, 162, 163, 370, 372 КПК України, слідчий суддя,

У ХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11, старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності - копій документів, що перебувають у володінні ПАТ «Неос Банк» (МФО 320940), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Митрополита Василя Липківського, буд. 45, та містять інформацію по рахунку ТОВ "Старт-Тап" (код 38960476) за №26003095510001 (українська гривня), рух грошових коштів, що надходили на вказаний рахунок та списувались з нього по взаємовідносинам із ТОВ «Спецмонтажінжиніринг» (код ЄДРПОУ 37528539), а також документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, у тому числі про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності по рахункам ТОВ "Старт-Тап"; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді з інформацією про те, з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств), підстави перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції по взаємовідносинам із ТОВ «Спецмонтажінжиніринг» (код ЄДРПОУ 37528539) за період з 01.01.2013 року по 31.10.2014 року з можливістю вилучення.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить 1 (один) місяць з дня її постановления.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.В. Кулешова