Ухвала суду № 56205209, 29.02.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2809/16-к

провадження № 1-кс/201/1656/2016

УХВАЛА

29 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого в ОВС СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

29 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування №42016040000000027 від 14.01.2016 за фактом зловживання службовими особами Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області своїми становищем під час здійснення контрольних повноважень. В результаті неправомірних дій службових осіб податкової інспекції, посадові особи ТОВ «Амагі» (код 38838847), яке у подальшому змінило свою назву на ТОВ «Жнива Люкс» (код 38838847), використовували надані ним податкові пільги не на законних підставах, в результаті чого останні, внаслідок неправомірних дій службових осіб ДПІ, які мали б анулювати підприємству податкову пільгу, не перерахували за період з 01.10.2015 по теперішній час до державного бюджету суму ПДВ у загальній кількості 9751325 грн.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Амагі» (код 38838847), яке у подальшому змінило свою назву на ТОВ «Жнива Люкс» (код 38838847) (далі за текстом - підприємство), 01.10.2015 по теперішній час, будучи підприємством, яке згідно звітної та статутної документації здійснює сільськогосподарську діяльність, є субєктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, внаслідок чого не сплачує до державного бюджету суми ПДВ, оскільки акумулює їх на спеціальному банківському рахунку для подальшого власного використання.

Також встановлено, що вказане підприємство за період здійснення сільськогосподарської діяльності досягло обсягів реалізації продукції на загальну суму 48 759 823 грн. при цьому, використовуючи лише 2 га земельної ділянки, що є неможливим, оскільки у зазначеного підприємства відсутні виробничі потужності та достатня кількість земельних ділянок для виробництва сільськогосподарської продукції такого обєму, що само по собі вказує на наявність ознак фіктивності даного підприємства та фіктивних відносин з контрагентами.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що за сприяння службових осіб Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області функціонує низка фіктивних підприємств, котрі створюють незаконні підстави до використання податкової пільги та покривають незаконну діяльність підприємства з виводу грошових коштів у тіньовий сектор економіки, шляхом продажу підприємствам з ознаками фіктивності, податкового кредиту.

Так, у ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, посадові особи ТОВ «Амагі» (код 38838847), яке у подальшому змінило свою назву на ТОВ «Жнива Люкс» (код 38838847), спільно зі службовими особами Новомосковської ОДПІ та посадовими особами ТОВ «ТК Агротрейд» (код 38310272), ТОВ «Промресурс-Гарант» (код 38422054), ТОВ "Східенергогруп" (код 36380133) , ПП "Придніпровський Покрівельний Дім" (код 36841308), ТОВ «Енергоном» (34734352), яке у подальшому змінило свою назву на ТОВ "Файртайм" (код ЄДРПОУ 34734352), створили злочинну схему з виводу грошових коштів у тіньовий сектор економіки. Координація діяльності вказаних підприємств, здійснюється однією групою осіб. Також, як встановлено у ході проведення досудового розслідування, вказані вище субєкти господарювання не мають виробничих потужностей, нерухомості, працівників, земельних ділянок, а місцем реєстрації підприємств є адреси масової реєстрації у м. Дніпропетровську, а саме: вул. Дзержинського, 35-А, вул. Барикадна, 15-А, АДРЕСА_1, пр. Кірова 36, та вул. Свердлова, 33.

Проведеними першочерговими слідчо-оперативними діями встановлено, що головним бухгалтером усіх вказаних вище підприємств є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, а особами, які є згідно звітної документації працівниками вказаних підприємств є: ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_8 та ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_9

Аналізом податкової звітності підприємств ТОВ «ТК Агротрейд» (код 38310272), ТОВ «Промресурс-Гарант» (код 38422054), ТОВ "Східенергогруп" (код 36380133) , ПП "Придніпровський Покрівельний Дім" (код 36841308), ТОВ «Енергоном» (34734352), які у подальшому змінило свою назву на ТОВ "Файртайм" (код ЄДРПОУ 34734352), відповідно до Автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» встановлено, що в період декларування отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Амагі» (код 38838847), яке у подальшому змінило свою назву на ТОВ «Жнива Люкс» (код 38838847), вищевказані підприємства здійснювали постачання відповідних товарів в адресу ТОВ "ОСОБА_12 УКРАЇНА" (код 39513283).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів, що містять охоронювану таємницю, у ТОВ "ОСОБА_12 УКРАЇНА" (код 39513283), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "ОСОБА_12 УКРАЇНА" (код 39513283) з ТОВ «ТК Агротрейд» (код 38310272), ТОВ «Промресурс-Гарант» (код 38422054), ТОВ "Східенергогруп" (код 36380133), ПП "Придніпровський Покрівельний Дім" (код 36841308), ТОВ «Енергоном» (34734352), яке у подальшому змінило свою назву на ТОВ "Файртайм" (код ЄДРПОУ 34734352), за період з 01.01.2014 року по теперішній час, в тому числі: договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; журнали-ордери, в тому числі по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; копії журналів вїзду/виїзду транспортних засобів на територію підприємства, в яких відображені відомості про транспортні засоби, якими постачались ТМЦ; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; документи складського обороту; довіреностей на отримання товарів (робіт, послуг); фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків; платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти прийому-передачі векселів та актів предявлення їх до сплати та ін.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №42016040000000027, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів, що містять охоронювану таємницю, у ТОВ "ОСОБА_12 УКРАЇНА" (код 39513283), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "ОСОБА_12 УКРАЇНА" (код 39513283) з ТОВ «ТК Агротрейд» (код 38310272), ТОВ «Промресурс-Гарант» (код 38422054), ТОВ "Східенергогруп" (код 36380133), ПП "Придніпровський Покрівельний Дім" (код 36841308), ТОВ «Енергоном» (34734352), яке у подальшому змінило свою назву на ТОВ "Файртайм" (код ЄДРПОУ 34734352), за період з 01.01.2014 року по теперішній час, в тому числі: договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; журнали-ордери, в тому числі по рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; копії журналів вїзду/виїзду транспортних засобів на територію підприємства, в яких відображені відомості про транспортні засоби, якими постачались ТМЦ; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; документи складського обороту; довіреностей на отримання товарів (робіт, послуг); фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків; платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти прийому-передачі векселів та актів предявлення їх до сплати та ін.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №42016040000000027, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк