Ухвала суду № 56205115, 18.02.2016, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2254/16-к

провадження № 1-кс/201/1353/2016

УХВАЛА

18 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

18 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000006 від 30.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП «ОСОБА_3В.» (і.п.н. НОМЕР_1), в період з січня 2012р. по листопад 2013р., в порушення п.п.139.1.9 п.п.201.1 п.п.14.1.56 п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137, ст.167 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-IV (зі змінами та доповненнями), а також в порушення порядку заповнення декларації про майновий стан та доходи, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 23.09.2012 № 966, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат по податку з доходів фізичних осіб-підприємців відомостей про фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «Торгметал КД» (код ЄДРПОУ 34499186), ТОВ «СТБ-Сталь» (код ЄДРПОУ 35739929) та ТОВ «Лантіком» (код ЄДРПОУ 37275337), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у розмірі 1 583 031,34 грн. та податку з доходів фізичних осіб-підприємців у розмірі 1 318 657,07 грн., чим спричинив фактичне ненадходження в бюджет держави коштів на загальну суму 2 901 688,41 грн.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ФОП «ОСОБА_3В.» (і.п.н. НОМЕР_1) перебуває на податковому обліку в Дніпродзержинській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів у Дніпродзержинській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9, а саме: податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.01.2012 року по теперішній час; податкових декларацій по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками та розшифровками за період з 01.01.2012 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки; договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатків до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період; посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директорів, бухгалтерів, і печатки підприємства, за весь період; електронної податкової звітнітності (у випадку відсутності оригіналів) податкові декларації по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками та розшифровками за період з 01.01.2012 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки, на паперових носіях, завірені належним чином; юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію; актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, що охоплюють перевіркою період з 01.01.2012 року по теперішній час; відомостей, щодо оскарження ФОП «ОСОБА_3В.» (і.п.н. НОМЕР_1) сум донарахувань по податковим повідомленням-рішенням, складеним за результатами документальних планових чи позапланових перевірок, що охоплюють період з 01.01.2012 року по теперішній час; інших документів стосовно ФОП «ОСОБА_3В.» (і.п.н. НОМЕР_1), що знаходяться в приміщенні Дніпродзержинської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32016040650000006, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів у Дніпродзержинській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9, а саме: податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.01.2012 року по теперішній час; податкових декларацій по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками та розшифровками за період з 01.01.2012 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки; договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатків до них, ув'язнених із ДПІ, за весь період; посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директорів, бухгалтерів, і печатки підприємства, за весь період; електронної податкової звітнітності (у випадку відсутності оригіналів) податкові декларації по податку на додану вартість (помісячно) і податку на прибуток (поквартально) з додатками та розшифровками за період з 01.01.2012 року по теперішній час, в тому числі уточнюючі декларації й розрахунки, на паперових носіях, завірені належним чином; юридичної (реєстраційної) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію; актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, що охоплюють перевіркою період з 01.01.2012 року по теперішній час; відомостей, щодо оскарження ФОП «ОСОБА_3В.» (і.п.н. НОМЕР_1) сум донарахувань по податковим повідомленням-рішенням, складеним за результатами документальних планових чи позапланових перевірок, що охоплюють період з 01.01.2012 року по теперішній час; інших документів стосовно ФОП «ОСОБА_3В.» (і.п.н. НОМЕР_1), що знаходяться в приміщенні Дніпродзержинської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016040650000006.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой