Ухвала суду № 56204749, 15.02.2016, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/4725/15-к

Провадження № 1-кс/210/121/16

"15" лютого 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді Літвіненко Н.А.,

при секретарі Рябченко І.В.,

за участі слідчого Лаврик Р.С.,

прокурора Ладняк О.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2, погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

15 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань за № 32015040230000032 від 19.09. 2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укрекологія» (код ЄДРПОУ 36040561), діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, в період часу з січня по грудень 2012 року в порушення положень п.п. 139.1.9 п.п. 201.1 Податкового кодексу України, шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість, сплаченого у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Нобілі» (код 36578594), яке має ознаки фіктивності, не нарахували та не перерахували до державного бюджету податок на додану вартість в розмірі 4238717 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету за податкові звітні періоди з січня по грудень 2012 року коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства по кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Укрекологія» в 2012 році мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Нобілі», в результаті яких формувало податковий кредит.

З метою встановлення обґрунтованості віднесення ТОВ «Укрекологія» до складу податкового кредиту з податку на додану вартість по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Нобілі» було проведено економічне дослідження.

Згідно висновку економічного дослідження, складеного ТОВ АФ «Аудит Дніпроконсульт» від 13.08.2015 року № 106 встановлено, що відсутні підстави для формування податкового кредиту у ТОВ «Укрекологія» по операціям з ТОВ «Нобілі» за період 2012 року на загальну суму у розмірі 4238717 грн.

Крім того, у матеріалах кримінального провадження міститься вирок Центрального районного суду м. Миколаєва від 05.02.2015 року, згідно якого встановлено, що ТОВ «Нобілі» придбано у 2012 році для прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки та на протязі 2012 року здійснювало фіктивні фінансово-господарські операції.

Окрім того в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Укрекологія» начебто купувало у ТОВ «Нобілі» холодильне обладнання та в подальшому реалізовувало відокремленому підрозділу "ОСОБА_4 ЕЛЕКТРИЧНА СТАНЦІЯ" Державного підприємства "ОСОБА_5 ЕНЕРГОГЕНЕРУЮЧА КОМПАНІЯ"(код ЄДРПОУ 20915546), м. Южноукраїнськ, Миколаївської області.

Також встановлено, що договори та додатки до них, додаткові угоди, довідки про вартість товарів (робіт, послуг), податкові накладні, акти приймання-передачі товарів/робіт (в т.ч. КБ-2в), товарно-транспортні накладні, тендерна документація, банківські виписки, платіжні доручення, рахунки-фактури, журнали-ордера, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації, довіреності, книги складського обліку, акти звірок, реєстри отриманих податкових накладних, даних аналітичного обліку, вхідна та вихідна кореспонденція, документи, що підтверджують проходження товарів через обєкти пропускного режиму підприємства відокремленого підрозділу "ОСОБА_4 ЕЛЕКТРИЧНА СТАНЦІЯ" Державного підприємства "ОСОБА_5 ЕНЕРГОГЕНЕРУЮЧА КОМПАНІЯ"(код ЄДРПОУ 20915546), м. Южноукраїнськ, Миколаївської області, документи, щодо перевірки фахівцями відокремленого підрозділу "ОСОБА_4 ЕЛЕКТРИЧНА СТАНЦІЯ" Державного підприємства "ОСОБА_5 ЕНЕРГОГЕНЕРУЮЧА КОМПАНІЯ"(код ЄДРПОУ 20915546), м. Южноукраїнськ, Миколаївської області на предмет відповідності вимогам, необхідним для допуску до робіт, журнали інструктажу по техніці безпеки, інші документи, ведення та зберігання яких передбачене законодавством України у сфері охорони праці, в тому числі, щодо проведення інструктажу про заходи безпеки працівників ТОВ «Укрекологія», журнали (книги) вїзду виїзду транспортних засобів, входу виходу осіб на територію (обєкти) відокремленого підрозділу "ОСОБА_4 ЕЛЕКТРИЧНА СТАНЦІЯ" Державного підприємства "ОСОБА_5 ЕНЕРГОГЕНЕРУЮЧА КОМПАНІЯ"(код ЄДРПОУ 20915546), м. Южноукраїнськ, Миколаївської області де зафіксовано вхід/заїзд працівників ТОВ «Укрекологія» на територію відокремленого підрозділу "ОСОБА_4 ЕЛЕКТРИЧНА СТАНЦІЯ" Державного підприємства "ОСОБА_5 ЕНЕРГОГЕНЕРУЮЧА КОМПАНІЯ"(код ЄДРПОУ 20915546), м. Южноукраїнськ, Миколаївської області, щодо особистих даних працівників ТОВ «Укрекологія», та інші документи, що свідчать про результати даних взаємовідносин в повному обсязі, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів відокремленого підрозділу "ОСОБА_4 ЕЛЕКТРИЧНА СТАНЦІЯ" Державного підприємства "ОСОБА_5 ЕНЕРГОГЕНЕРУЮЧА КОМПАНІЯ"(код ЄДРПОУ 20915546) за адресою: 55000, м. Южноукраїнськ, Миколаївської області по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Укрекологія» за 2012 рік з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040230000032 від 19.09.2015 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1. Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів відокремленого підрозділу "ОСОБА_4 ЕЛЕКТРИЧНА СТАНЦІЯ" Державного підприємства "ОСОБА_5 ЕНЕРГОГЕНЕРУЮЧА КОМПАНІЯ"(код ЄДРПОУ 20915546) за адресою: 55000, м. Южноукраїнськ, Миколаївської області, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів (робіт, послуг), податкових накладних, актів приймання-передачі товарів/робіт (в т.ч. КБ-2в), товарно-транспортних накладних, тендерної документації, банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації, довіреностей, книг складського обліку, актів звірок, реєстрів отриманих податкових накладних, даних аналітичного обліку, вхідної та вихідної кореспонденції, документів, що підтверджують проходження товарів через обєкти пропускного режиму відокремленого підрозділу "ОСОБА_4 ЕЛЕКТРИЧНА СТАНЦІЯ" Державного підприємства "ОСОБА_5 ЕНЕРГОГЕНЕРУЮЧА КОМПАНІЯ"(код ЄДРПОУ 20915546), документів, щодо перевірки фахівцями відокремленого підрозділу "ОСОБА_4 ЕЛЕКТРИЧНА СТАНЦІЯ" Державного підприємства "ОСОБА_5 ЕНЕРГОГЕНЕРУЮЧА КОМПАНІЯ"(код ЄДРПОУ 20915546) на предмет відповідності вимогам, необхідним для допуску до робіт, журналів інструктажу по техніці безпеки, інших документів, ведення та зберігання яких передбачене законодавством України у сфері охорони праці, в тому числі, щодо проведення інструктажу про заходи безпеки працівників ТОВ «Укрекологія», журналів (книги) вїзду виїзду транспортних засобів, входу виходу осіб на територію (обєкти) відокремленого підрозділу "ОСОБА_4 ЕЛЕКТРИЧНА СТАНЦІЯ" Державного підприємства "ОСОБА_5 ЕНЕРГОГЕНЕРУЮЧА КОМПАНІЯ"(код ЄДРПОУ 20915546) де зафіксовано вхід/заїзд працівників ТОВ «Укрекологія» на територію відокремленого підрозділу "ОСОБА_4 ЕЛЕКТРИЧНА СТАНЦІЯ" Державного підприємства "ОСОБА_5 ЕНЕРГОГЕНЕРУЮЧА КОМПАНІЯ"(код ЄДРПОУ 20915546), роздруківок з електронної бази бюро пропусків відокремленого підрозділу "ОСОБА_4 ЕЛЕКТРИЧНА СТАНЦІЯ" Державного підприємства "ОСОБА_5 ЕНЕРГОГЕНЕРУЮЧА КОМПАНІЯ"(код ЄДРПОУ 20915546), щодо особистих даних працівників ТОВ «Укрекологія» та інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин в повному обсязі за період 2012 року, з можливістю їх вилучення.

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40, 218 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040230000032.

3. Надати розпорядження відповідним посадовим особам відокремленого підрозділу "ОСОБА_4 ЕЛЕКТРИЧНА СТАНЦІЯ" Державного підприємства "ОСОБА_5 ЕНЕРГОГЕНЕРУЮЧА КОМПАНІЯ"(код ЄДРПОУ 20915546), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40, 218 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040230000032) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів здняїїоголошення.

Слідчий суддя Н.А. Літвіненко