Ухвала суду № 56200357, 25.02.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1068/16-к

Провадження № 1-кс/265/341/16

У Х В А Л А

25 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 О. В., за участю секретаря Бабенко А.Г., слідчого Старик В.А., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про арешт грошових коштів на банківських рахунках, -

В С Т А Н О В И Л А:

ОСОБА_2 слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС прокуратури Донецької області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить накласти арешт на грошові кошти ПП «Агрейн» (код 33896202) на рахунку № 26000585493700 (усі види валют), ТОВ «Завада-1» (код 39628464) на рахунку № 26000554859900 (усі види валют), які відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, місто Харків, проспект Московський, 60), шляхом заборони перераховувати грошові кошти з вказаного рахунку та зобовязати службових осіб вказаної банківської установи надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на цих рахунках станом на момент пред?явлення ухвали до виконання, та надавати таку інформацію письмово кожне 25 число місяця ініціатору внесеного клопотання за адресою: 87526, Донецька область, місто Маріуполь, вулиця 130 Таганрозької дивізії, 114, Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000004 від 13 січня 2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Брігс» (код 38475132), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом фіктивного підприємництва за участю підприємств ТОВ «Агротерра Плюс» (код 39174312), ТОВ «Прометей 2007» (код 35062914) та інших юридичних осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків невстановленими особами які діяли від ТОВ «Алькада» (ЄДРПОУ 38659711) та інших СГД, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Як зазначає слідчий, в ході досудового розслідування встановлено, що в період з вересня по листопад 2014 року службові особи ТОВ «Брігс» (код 38475132, юридична адреса: Донецька область, місто Дзержинськ, вулиця Піонерська,1), яке перебуваючи з 01 травня 2014 року на спеціальному режимі оподаткування, та являючись платником фіксованого сільськогосподарського податку, фактично не здійснюючи діяльність, повязану з вирощуванням сільськогосподарської продукції, в порушення ст.187, п.188.1 ст. 188 Податкового кодексу України, занизили податок на додану вартість в сумі 15 304 054 гривень, в звязку з чим не нарахували та не сплатили податків на вказану суму.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам зареєстрованим на території Донецької та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності підприємств (резидентів) та прикриття незаконної діяльності протягом 2014 року придбали субєкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Агротерра Плюс» (код 39174312), у той же період, діючи повторно придбали субєкт господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Прометей 2007» (код 35062914) та у подальшому використали їх реквізити, тобто здійснювали фіктивне підприємництво.

Крім того, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, перебуваючи на території Донецької області в період 2013 2015 років, за допомогою підставних осіб ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, а також членів своєї родини ОСОБА_9, ОСОБА_10, створили (зареєстрували) без мети здійснення підприємницької діяльності, для мінімізації податкових зобовязань підприємствами реального сектору економіки своїх податкових зобовязань перед державним бюджетом України, рід субєктів господарювання, реалізувавши у подальшому частки у їх статутних фондах стороннім особам для зміни їх юридичної адреси та місця постановки на податковий облік з метою приховування своєї злочинної діяльності.

Крім того, в період 2014-2015 років невстановлені особи створили ряд фіктивних підприємств на території Кіровоградської та Миколаївської областей та у подальшому використовували реквізити зазначених підприємств у мінімізації податкових зобовязань для підприємств «реального сектору економіки».

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Повідомлення про підозру в порядку ст.ст. 276-279 КПК України у даному кримінальному провадженні не складалось.

В ході досудового розслідування кримінального провадження на території Кіровоградської та Миколаївської областей проведено комплекс слідчих дій (обшуків), під час яких відшукані та вилучені печатки, реєстраційні документи підприємств, які мають ознаки фіктивності, та підприємств які були задіяні в схемах штучного формування податкових зобовязань та податкового кредиту, та встановлено, що ці підприємства підконтрольні групі осіб, яку очолює та є організатором ОСОБА_11

Під час досудового розслідування кримінального провадження допитано ряд службових осіб підприємств, які мають ознаки фіктивності, які пояснили, що не мають відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності, дані СГД вони реєстрували на себе за матеріальну винагороду.

В рамках досудового розслідування проведено тимчасові доступи до банківських документів підприємств з ознаками фіктивності, в ході огляду яких встановлено перерахування та знімання грошових коштів з банківських рахунків групою осіб, підконтрольних ОСОБА_11, та іншою групою, яка займається аналогічною діяльністю (конвертацію грошових коштів та наданням податкового кредиту) в місті Миколаєві.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ОСОБА_12 Менеджмент» (код 38036960) (підприємство підконтрольне ОСОБА_11І.) отримує на банківські рахунки грошові кошти від підприємств реального сектору економіки, які в подальшому перераховуються на фіктивні підприємства, підконтрольні ОСОБА_11, та фіктивні підприємства, які не входять до складу групи фіктивних підприємств, підконтрольних ОСОБА_11, після чого частина грошових коштів знімається з банківського рахунку, а частина грошових коштів перераховується на інші 60 фіктивних підприємств, які підконтрольні іншій групі та здійснюють діяльність з переведення безготівкових коштів в готівку, шляхом безпідставного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, що сприяє підприємствам реального сектору економіки ухилятись від сплати податків. Також оглядом банківських документів фіктивних підприємств, які були вилучені вході тимчасових доступів встановлено, що грошові кошти, які перераховувались на ТОВ «Зерно грейн» (код 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925), та інші фіктивні підприємства, частково знімались по грошовим чекам ОСОБА_13, ОСОБА_14 та іншими особами.

Згідно матеріалів, отриманих за результатами тимчасового доступу до документів, що мають банківську таємницю, по банківським рахункам ТОВ «Зерно грейн» (код 39405883), ТОВ «Арт Миколаїв» (код 39405925), а також згідно рапорту ОУ ГУ ДФС у Донецькій області встановлено ще ряд нових фіктивних підприємств, на які перераховувались грошові кошти, які здійснюють діяльність з конвертування безготівкових грошових коштів в готівку, шляхом безпідставного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, що сприяє підприємствам реального сектору економіки ухилятись від сплати податків. Також встановлено, що організатором нових фіктивних підприємств «конвертаційного центру» (далі КЦ) є ОСОБА_14, уродженець ІНФОРМАЦІЯ_1, який здійснює: координацію осіб задіяних у діяльності «КЦ»; розподілення грошових коштів; залучення підприємств реального сектору економіки до схем ухилення від сплати податків шляхом надання останнім документів фінансово-господарської діяльності за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності; контроль за веденням бухгалтерського обліку ФСПД.

Мотивуючи необхідність накладення арешту на грошові кошти ПП «Агрейн» та ТОВ «Завада-1» слідчий зазначає, що наявні всі підстави вважати, що ці кошти є предметом злочину, та посилається на необхідність забезпечення можливої конфіскації.

Вислухавши слідчого, який у судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на підстави, наведені у ньому, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшла наступних висновків.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації.

Слідчим суддею встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Брігс» (код 38475132) від сплати податків в особливо великих розмірах; за фактом фіктивного підприємництва за участю підприємств ТОВ «Агротерра Плюс» (код 39174312) та ТОВ «Прометей 2007» (код 35062914) та інших юридичних осіб, в числі яких ПП «Агрейн» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України; за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків невстановленими особами, які діяли від ТОВ «Алькада» (ЄДРПОУ 38659711) та інших підприємств, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування за даними фактами здійснюється першим відділом кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Донецькій області, кримінальне провадження №32015050390000004.

Матеріалами клопотання, які були досліджені слідчим суддею, доведена сукупність підстав вважати, що грошові кошти на рахунках ПП «Агрейн» та ТОВ «Завада-1», про які йдеться у клопотанні, є безумовним доказом злочинів, що вони набуті злочинним шляхом, та є доходом від вчиненого злочину, отже з метою зупинення злочинної діяльності, запобігання можливості їх приховування або відчуження, а також з метою забезпечення можливої конфіскації, вважає необхідним клопотання задовольнити.

Одночасно слідчий суддя зауважує, що в силу положень ст. 174 КПК України, арешт майна може бути скасовано повністю або частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому у застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя звертає увагу ініціатора клопотання на те, що клопотання про доступ до інформації про залишок грошових коштів на рахунках підприємств, не може розглядатись одночасно з клопотанням про арешт майна, тому вважає необхідним клопотання в цій частині залишити без розгляду.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, ст.ст. 170-175 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И Л А :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про арешт грошових коштів на банківських рахунках задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти:

ПП «Агрейн» (код 33896202), рахунок № 26000585493700 (усі види валют),

ТОВ «Завада-1» (код 39628464), рахунок № 26000554859900 (усі види валют),

а також на видаткову частину зазначених рахунків, що відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, місто Харків, проспект Московський, 60), шляхом заборони перераховувати грошові кошти з них.

Строк дії ухвали з 25 лютого 2016 року по 24 березня 2016 року включно.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Донецької протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.В. Ковтуненко