Ухвала суду № 56199022, 26.02.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/817/16-к

№1-кс/760/2277/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26. 02. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Новосельського С. І., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32015100090000167 від 11.09.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000167 від 11.09.2015.

Встановлено, що з ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві в адресу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт №980/26-58-22-07-18 від 23.03.2015 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ТД «Західагроінвест» (код ЄДРПОУ 39091027) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Спрінгбокс» (код ЄДРПОУ 38919344) за період з 01.09.2014 по 31.10.2014., відповідно до якого встановлено заниження службовими ТОВ «ТД «Західагроінвест» (код ЄДРПОУ 39091027) податку на додану вартість на загальну суму 957 545 грн.

Встановлено, що ТОВ «ТД «Західагроінвест» (код ЄДРПОУ 39091027) згідно договору поставки з виступало замовником ТОВ «Спрінгбокс» молочної продукції (сухого молока), а ТОВ «Спрінгбокс» виступало як постачальник.

В ході проведення аналізу руху товарно-матеріальних цінностей (сухого молока), яке реалізовано від ТОВ «Спрінгбокс» до ТОВ «ТД «Західагроінвест» встановлено, що за вказаний період податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Спрінгбокс» на 82.6% сформовано за рахунок придбання тмц/послуг у ТОВ «Авалон Компані» (39203662), ТОВ «Сільвер Логістик Груп» (38776990) та ТОВ «Айслогістик» (код ЄДРПОУ 39292616).

По взаємовідносинах з ТОВ «Авалон Компані» встановлено, що у останнього стан - 8 (незнаходження за місцезнаходження), кількість працівників - 1 особа, єдиним покупцем виступало ТОВ «Спрінгбокс», товар - сухе молоко, однак в ході аналізу податкового кредиту ТОВ «Авалон Компані» встановлено, що постачальниками за весь період були виключно ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532) (стан-8, працюючих одна особа), яке формувало податковий кредит виключно від ТОВ "Нафтовий Альянс" (37044572) (постачання нафтопродуктів), ТОВ "Ванскі" (38122923) (рибна продукція), ТОВ "Кофінтон" (37120506) (кава).

По взаємовідносинах з ТОВ Айслогістик" (39292616) встановлено, що у останнього стан - 8 (незнаходження за місцезнаходження), кількість працівників - 1 особа, єдиним покупцем виступало ТОВ «Спрінгбокс», товар - сухе молоко, однак в ході аналізу податкового кредиту ТОВ Айслогістик" встановлено, що постачальниками за весь період були виключно ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532) (стан-8, працюючих одна особа) та ТОВ "Укрпродтов" (39340989) (стан 9, працівників 1 особа), які в свою чергу формують податковий кредит виключно у ТОВ "Нафтовий Альянс" (37044572) (постачання нафтопродуктів), ТОВ "Ванскі" (38122923) (рибна продукція), ТОВ "Кофінтон" (37120506) (кава).

По взаємовідносинах з ТОВ «Сільвер Логістик Груп» (38776990) встановлено, що у останнього стан - 8 (незнаходження за місцезнаходження), кількість працівників - 1 особа, єдиним покупцем виступало ТОВ «Спрінгбокс», транспортно-експедиційні послуги, однак в ході аналізу податкового кредиту ТОВ «Сільвер Логістик Груп» встановлено, що постачальниками за весь період були виключно ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532) (стан-8, працюючих одна особа) та ТОВ "Укрпродтов" (39340989) (стан 9, працівників 1 особа), які в свою чергу формують податковий кредит виключно у ТОВ "Нафтовий Альянс" (37044572) (постачання нафтопродуктів), ТОВ "Ванскі" (38122923) (рибна продукція), ТОВ "Кофінтон" (37120506) (кава).

Так, проаналізувавши рух ТМЦ (сухого молока) від постачальника до ТОВ «ТД «Західагроінвест» встановлено товарний обрив.

Отже, для встановлення об'єктивних ознак вчинення кримінального правопорушення виникла необхідність в аналізі руху коштів по банківський рахунках ТОВ «Спрінгбокс» (код ЄДРПОУ 38919344).

Встановлено, що у своїй діяльності ТОВ «Спрінгбокс» (код ЄДРПОУ 38919344) використовує розрахунковий рахунок №26007013001017 який відкрито в ПАТ "БАНК "ЮНIСОН" (380902) м. Київ. проспект Науки 30-А.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, Новосельському Сергію Івановичу, або за його дорученням в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі Головного управління ДФС у м. Києві дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме доступу до документів клієнта банку ПАТ "БАНК "ЮНIСОН" (380902) - ТОВ «Спрінгбокс» (код ЄДРПОУ 38919344), які містять банківську таємницю з можливістю вилучення копій, а саме: документів на підставі яких ТОВ «Спрінгбокс» (код ЄДРПОУ 38919344) відкрито рахунок №26007013001017, (документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ «Спрінгбокс» (код ЄДРПОУ 38919344), акти, доручення на представлення інтересів), всіх договорів укладених між банком та ТОВ «Спрінгбокс» (код ЄДРПОУ 38919344), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Спрінгбокс» (код ЄДРПОУ 38919344) №26007013001017, за період з 01.07.2014 по 31.12.2015 року (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок №26007013001017, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку №26007013001017, суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали, а також інформацію про ІР-адреси отриманих сигналів на здійснення перерахування грошових коштів по кожному платежу.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.