Ухвала суду № 56198985, 25.02.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/726/16-к

1-кс/760/2220/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25. 02. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 4-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з ОВП Бачинського І. А., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Єрмак В. Л. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 32015100110000171,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015100110000171, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.07.15, щодо службових осіб ДП «Укрзалізничпостач», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт документальної планової перевірки №358/28-10-42-10/19014832 від 25.03.15, згідно якого службові особи ДП «Укрзалізничпостач», в період часу з 01.10.11 по 31.12.13, при взаємовідносинах з підприємствами - постачальниками ТОВ «НВП «Локомотив», ТОВ «ТД «Енергетичне машинобудування», ТОВ «Електротехнічна компанія «Зеніт», ТОВ «ПЕБК «Енергетика», ТОВ «НВП «Квазар Комплекс», ТОВ «Євроінвестстрой», ПРАТ «НДІ «Техностандарт», ТОВ «Світлофори», ТОВ «СП «Транс Інтер Казар», ТОВ «ВПТ - Україна», ТОВ «Транселектрокомплект» та ТОВ «Югтранском» умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 247 456 792 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що ДП «Укрзалізничпостач» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «НВП «Квазар комплекс», ТОВ «Спільне підприємство «Транс інтер квазар» та ТОВ «Електротехнічна компанія «Зеніт», які в свою чергу мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які відносяться до ризикової категорії «транзитерів» - ТОВ «Леотрейдінг плюс», ТОВ «Інвестенергія плюс», ТОВ «Дельта Технолоджис», ТОВ «Меркурій Трейд Компані», ТОВ «Союз Маркет Лайн», ТОВ «Інвестенергія нью», ТОВ «Вуглестіл Нью», ТОВ «Інвестпромсейл Нью», ТОВ «Експотрейд Нью», ТОВ «Альтапром», ТОВ «Армапром» та мають ознаки фіктивності (не підтверджено реальність проведення господарських операцій, відсутній рух активів, зобов'язань чи власного капіталу у процесі здійснення господарської операції, відсутні основні засоби та фонди, відсутній кваліфікований персонал, платник не знаходиться за місцезнаходженням та інше).

Крім того встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100000000068, щодо службових осіб ТОВ «Леотрейдінг плюс», ТОВ «Інвестенергія Нью», ТОВ «Аурум груп плюс», ТОВ «Інвестенергія - Плюс», ТОВ «Дельта Технолоджис», ТОВ «Союз Маркет Лайн», ТОВ «Вуглестіл Нью», ТОВ «Меркурій Трейд Компані», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, тобто щодо вчинення фіктивного підприємництва.

У ході досудового розслідування до СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП від ОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП надійшов рапорт достатньо обґрунтований матеріалами кримінального провадження, в якому відображена інформація про те, що встановлено пов'язаність фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «НВП «Квазар комплекс», ТОВ «Спільне підприємство «Транс інтер квазар» та ТОВ «ЕК «Зеніт» з метою завищення цін на товари, які поставлені на ДП «Укрзалізничпостач» в частині поставок частин залізничних локомотивів та устаткування, а також спільних постачальників з ознаками фіктивності та транзитності: ТОВ «Леотрейдінг плюс», ТОВ «Інвестенергія плюс», ТОВ «Дельта Технолоджис», ТОВ «Меркурій Трейд Компані», ТОВ «Союз Маркет Лайн», ТОВ «Інвестенергія нью», ТОВ «Вуглестіл Нью», ТОВ «Інвестпромсейл Нью», ТОВ «Експотрейд Нью», ТОВ «Альтапром», ТОВ «Армапром».

Згідно реєстраційних даних, ТОВ «НВП «Квазар комплекс» зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1.

Також, у ТОВ «ЕК «Зеніт» (код ЄДРПОУ 36177394, директор - Грушко С.Б.) згідно бази даних «Податковий блок» та реєстраційних документів зазначено фактичну адресу - м. Київ, вул. Автозаводська, буд. 18-А.

Відповідно до проведеного аналізу встановлено, що засновником ТОВ «Спільне підприємство «Транс інтер квазар» являється ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Квазар комплекс», чим підтверджується пов'язаність вказаних підприємств та підконтрольність.

Адреса реєстрації ТОВ «СП «Транс Інтер Квазар» - м.Київ, вул. Пирогова, буд. 2/37, директор - ОСОБА_6

В ході досудового розслідування оперативними працівниками, здійснено виїзд за вказаною адресою та встановлено, що підприємство за податковою адресою не знаходиться, тому є достатні підстави вважати, що бухгалтерські документи даного підприємства знаходяться за адресою реєстрації засновника ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Квазар комплекс» (м. Київ, вул. Автозаводська, буд. 18-А).

Крім того, відповідно до заяви директора ТОВ «СП «Транс Інтер Квазар» ОСОБА_6 встановлено непричетність останнього щодо ведення та реєстрації підприємства, а саме: «…. я ніколи не реєстрував на своє ім`я жодного підприємства і не був директором або головним бухгалтером, не знаю яким чином на моє ім`я могли зареєструвати підприємство. Також хочу повідомити, що не маю жодних навиків ведення підприємницької діяльності…».

За таких обставин є достатні підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВП «Квазар комплекс», ТОВ «Спільне підприємство «Транс інтер квазар» та ТОВ «ЕК «Зеніт» по взаємовідносинах з ДП «Укрзалізничпостач» та підприємствами з ознаками фіктивності та транзитності, можуть зберігаються за адресою м. Київ, вул. Автозаводська, буд.18-А.

16.02.16 на підставі ухвали слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва проведено обшук офісних приміщень, що розташовані за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 18-А, де виявлено та вилучено бухгалтерські документи ТОВ «НВП «Квазар комплекс», ТОВ «Спільне підприємство «Транс інтер квазар» та ТОВ «ЕК «Зеніт», чисті аркуші з відтисками печаток вказаних підприємств.

Разом з тим, в ході проведення обшуку виявлено та вилучено інші бухгалтерські документи підприємств, які пов'язані з ТОВ «НВП «Квазар комплекс», ТОВ «Спільне підприємство «Транс інтер квазар» та ТОВ «ЕК «Зеніт», а саме: бухгалтерські документи ТОВ «Техноекотрейдінг» та ТОВ «НТП «Трансінвест» по взаємовідносинах з ДП «Укрзалізничпостач», Філія «Цент забезпечення виробництва» ПАТ «Укрзалізниця», ТОВ «НВП «Квазар комплекс», ТОВ «Спільне підприємство «Транс інтер квазар», ТОВ «ЕК «Зеніт».

За таких обставин, результатами проведено обшуку підтверджено пов'язаність фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «НВП «Локомотив», ТОВ «НВП «Квазар комплекс», ТОВ «Спільне підприємство «Транс інтер квазар» та ТОВ «ЕК «Зеніт» з метою завищення цін на товари, які поставлені на ДП «Укрзалізничпостач» в частині поставок частин залізничних локомотивів та устаткування, спільних постачальників з ознаками «фіктивності», а також спільну адресу фактичного місцезнаходження вказаних підприємств - м. Київ, вул. Автозаводська, буд. 18-А.

Крім того, результатами обшуку встановлено ТОВ «Техноекотрейдінг» та ТОВ «НТП «Трансінвест», які також пов'язані з ТОВ «НВП «Квазар комплекс», ТОВ «Спільне підприємство «Транс інтер квазар» та ТОВ «ЕК «Зеніт».

Так, ТОВ «Техноекотрейдінг» зареєстроване в ДПI у Подiльському районi ГУ ДФС у м. Києвi, за адресою: м. Київ, вул. Лісозахисна, буд. 11 корп.Б кв. 12. Засновником, директором та головним бухгалтером являється ОСОБА_7, який також є співробітником та співзасновником ТОВ «НВП «Квазар комплекс». Присутній під час проведення обушуку ОСОБА_7 не зумів надати пояснень з приводу того, чому оригінали фінансово - господарських документів ТОВ «Техноекотрейдін», яке зареєстроване адресою: м. Київ, вул. Лісозахисна, буд. 11 корп. Б кв. 12, виявлено під час проведення обшуку офісних приміщень за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, буд. 18-А.

ТОВ «НТП «Трансінвест» зареєстроване в ДПI у Оболонському районi ГУ ДФС У м. Києвi, за юридичною адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 160Б. Засновником, директором та головним бухгалтером являється ОСОБА_8. Однак, оригінали фінансово - господарських документів вказаного підприємства виявлено під час проведення обшуку офісних приміщень за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, буд. 18-А.

Крім того, аналізом виявлених фінансово - господарських документів встановлено, що пов'язані між собою підприємства ТОВ «Техноекотрейдінг», ТОВ «НТП «Трансінвест», ТОВ «НВП «Квазар комплекс», ТОВ «Спільне підприємство «Транс інтер квазар» та ТОВ «ЕК «Зеніт», в порушення вимог податкового законодавства України, документально відображають придбання ТМЦ один в одного, при якому рух ТМЦ фактично не відбувається, а лише відбувається нарощення ціни на ТМЦ, які в подальшому реалізовуються по завищеній ціні для ДП «Укрзалізничпостач» та Філія «Цент забезпечення виробництва» ПАТ «Укрзалізниця».

У Філії «Цент забезпечення виробництва» ПАТ «Укрзалізниця» зберігаються оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ «Техноекотрейдінг», ТОВ «НТП «Трансінвест», а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури, журнали реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, документи, що підтверджують подальшу реалізацію (використання) ТМЦ, що були придбані у вище вказаних підприємств.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, проведенні почеркознавчих експертиз, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В порушення зазначеної норми, у доданих до клопотання матеріалах не міститься та не надано слідчим у судовому засіданні будь-яких належних доказів на підтвердження того, що відомості, які свідчать про необхідність запитуваних документів для потреб досудового розслідування, та які б доводили суттєве значення цих документів в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.