Ухвала суду № 56197918, 29.02.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/2027/16-к

Провадження №1-кс/712/1114/16

м. Черкаси 29 лютого 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000012, старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 та погоджене начальником відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ходаковська О.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32016250000000012, відомості про яке внесені 04.02.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відносно службових осіб ПАТ «Дашуківські бентоніти» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, протягом 2012-2014 років безпідставно відобразивши в податковому та бухгалтерському обліках товариства придбання природного газу від ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), що має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1959556 грн. та податку на додану вартість на суму 1953184 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 3912740 грн., що є в особливо великих розмірах.

В клопотанні вказано, що в діях службових осіб ПАТ «Дашуківські бентоніти» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Слідчий зазначив, що на даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово господарської діяльності ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941) за період 2012-2014 років, щодо придбання та транспортування природного газу від ТОВ«Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) та інших контрагентів в період 2012-2014 років, а також інших повязаних документів, які перебувають у володінні службових осіб підприємства.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

Також зазначив, що фінансово-господарські документи ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, найменування продукції, підписи осіб, які склали вказані документи.

Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення чи спростування обставин ухилення службовими особами ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941) від сплати податків.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки іншим шляхом, а ніж вилученням документів, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Дашуківські бентоніти» неможливо, дослідити вказані вище обставини, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучити оригінали документів ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941), юридична адреса: Черкаська область, Лисянський район, с. Дашуківка, щодо придбання та транспортування природного газу від ТОВ«Українська нафто-газова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888) та інших контрагентів в період 2012-2014 років, а саме: митних декларацій, інформаційних аркушів до митних декларацій, декларацій митної вартості, рахунків фактур, сертифікатів про походження товару, митних декларацій країни відправника, довідок транспортних витрат, технічних довідок, контрактів, додатків до них, копій сертифікату відповідності, прайс листів фірми виробника, договорів, додатків до договорів, угод, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей) по бухгалтерським рахункам, журналів складського обліку, журналів вїзду-виїзду автотранспорту на територію, технічної документації та всіх інших наявних документів) та інформації в електронному вигляді, отриманої з камер відео спостереження території підприємства, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Дашуківські бентоніти» (код ЄДРПОУ 00223941).

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Ходаковську О.М., або іншого співробітника за її дорученням.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів предметів, слідчий може ініціювати проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Л. Калашник