Ухвала суду № 56196659, 29.02.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 29.02.2016 Справа № 554/9184/15-к

Провадження № 1-КС/554/1847/2016

УХВАЛА

Іменем України

29 лютого 2016 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Оверченко С.С. про проведення обшуку, -

встановила:

29.02.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, в якому слідчий прохав надати дозвіл на проведення обшуку житлових та нежитлових приміщень, прилеглої території за адресою проживання засновника ТОВ «Євротехсервіс-1991» ОСОБА_2 а саме: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євротехсервіс-1991» (код ЄДРПОУ 13928181), ТОВ «СКС КРС» (код ЄДРПОУ 38459477) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості на продукцію, декларацій про відповідність на продукцію, технічної документації, монтажної документації, проектної документації, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «ТК Фіона» (код ЄДРПОУ 38258286), ТОВ «СКС КРС» (код ЄДРПОУ 38459477), ТОВ «Євротехсервіс-1991» (код ЄДРПОУ 13928181), договір про спільну діяльність від 26.12.2003 №122 - уповноважена особа ТОВ "САХАЛІНСЬКЕ" (код ЄДРПОУ 32337278), договір про спільну діяльність від 10.06.2002 №3 - уповноважена особа ТОВ "КАРПАТИГАЗ (код ЄДРПОУ 30162340), ТОВ «Квант-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31801260), ПрАТ «Пласт» (код ЄДРПОУ 25168700), печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнової бухгалтерії, комп'ютерної техніки, засобів зв'язку, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Клопотання слідчий мотивую тим. що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області розслідується кримінальне провадження №32014170000000053, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.08.2014 року, за ознаками ч.1 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Євротехсервіс-1991».

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Євротехсервіс-1991» (код ЄДРПОУ 13928181, м.Полтава) в 2013 році, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках наявність фінансово-господарських операцій з ТОВ «ТК Фіона» (код ЄДРПОУ 38258286, Харківська обл., Харківський р-н, смт. Пісочин, вул.Крупської, буд.15А ), які не відбувалися, ухилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 644366 грн.

В період з 18.06.2014 по 26.06.2014 ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Євротехсервіс-1991» (код ЄДРПОУ 13928181) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «ТК Фіона» (код ЄДРПОУ 38258286) за період березень, квітень 2013 року.

Перевіркою встановлено порушення п.44.1 ст.44 , п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, в результаті чого ТОВ «Євротехсервіс-1991» занижено податок на додану вартість в квітні-березні 2013р. всього на суму 644366 грн.

Крім того, до ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області надійшов акт №244/20-23-22-01-05/38258286 від 31.03.2014р. з ХОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання ТОВ «ТК Фіона» щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за 2013р. та січень, лютий 2014р.».

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Євротехсервіс-1991» (код ЄДРПОУ 13928181) та ТОВ «СКС КРС» (код ЄДРПОУ 38459477) є пов'язаними товариствами та мали фінансово-господарські взаємовідносини з однаковими суб'єктами господарювання: договір про спільну діяльність від 26.12.2003 №122 - уповноважена особа ТОВ «САХАЛІНСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 32337278), договір про спільну діяльність від 10.06.2002 №3 - уповноважена особа ТОВ «КАРПАТИГАЗ» (код ЄДРПОУ 30162340), ТОВ «Квант-Сервіс» (код ЄДРПОУ 31801260), ПрАТ «Пласт» (код ЄДРПОУ 25168700).

На даний час в матеріалах кримінального провадження №32014170000000053 відсутні оригінали первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євротехсервіс-1991», ТОВ «СКС КРС», що унеможливлює проведення об'єктивного та неупередженого досудового розслідування, а також повного і всебічного дослідження обставин справи.

На виконання ухвали Октябрського районного суду м.Полтави від 05.11.2015р. на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ «Євротехсревіс-1991» по взаємовідносинам з ТОВ «ТК Фіона», 30.11.2015р. проведено тимчасовий доступ, але вказаних оригіналів документів службовими особами не було надано взагалі.

Крім того, оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Євротехсервіс-1991», ТОВ «СКС КРС» можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, необхідні для проведення по справі судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, а також для використання під час допитів службових осіб ТОВ «Євротехсервіс-1991» та керівників підприємств-постачальників даного СГД.

Невилучення документів фінансово-господарської діяльності вказаних товариств призведе до втрати доказів, неможливості проведення слідчих дій, у т.ч. експертиз, що у свою чергу не дасть можливості встановити осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

У ході досудового розслідування встановлено, що засновник ТОВ «Євротехсервіс-1991» ОСОБА_2 зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1. Згідно державного реєстру речових прав, відомості щодо власника нерухомого майна за вказаною адресою відсутні.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи викладене та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати дозвіл на проведення обшуку житлових та нежитлових приміщень, прилеглої території за адресою проживання засновника ТОВ «Євротехсервіс-1991» ОСОБА_2 а саме: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євротехсервіс-1991» (код ЄДРПОУ 13928181) щодо взаємовідносин з ТОВ «ТК Фіона» (код ЄДРПОУ 38258286) за період з 01.03.2013 року по 31.12.2014 року.

Зобов'язати особу, яка буде проводити обшук відповідно до ухвали слідчого судді, перед початком виконання ухвали слідчого судді надати особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі її копію.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Тімошенко