Ухвала суду № 56169892, 29.02.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/3233/16-к

Провадження № 1-кс/234/1176/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

29 лютого 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області - Демидова В.К.,

при секретарі - Заводовському А.А.,

за участю слідчого- Єрмакової І.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Краматорську

клопотання начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Єрмакової І.А. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013050390000015 від 07.09.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ст. 366 ч.1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

29 лютого 2016 року начальник першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковник податкової міліції Єрмакова І.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013050390000015 від 07.09.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ст. 366 ч.1 КК України.

Клопотання мотивує тим, що в період з січня по грудень 2010 року службові особи ВАТ «Костянтинівський завод «Втормет» (ЄДРПОУ 00191477), які шляхом необґрунтованого включення до складу податкового кредиту з ПДВ сум з вартості товарно - матеріальних цінностей (брухт та відходи чорних металів), нібито, придбаних ВАТ «Костянтинівський завод «Втормет» у постачальників ТОВ «Мєтастіл» (ЄДРПОУ 36637848) та ТОВ «Лугметсервис ЛДТ» (ЄДРПОУ 35079451), використовуючи завідомо неправдиві первинні бухгалтерські документи, оформлені від імені вище названих СПД, які відображають «безтоварні» господарські операції придбання товарно-матеріальних цінностей, в порушення п. 5.1 ст. 5, пп. 5.2.1 п. 5.2, пп.5.3.9 п. 5.3 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12. 1994 р. № 334/94-ВР(зі змінами та доповненнями) занизили податок на прибуток на суму 6080316 грн., та в порушення п.п. 7.4.1 п.7.4, пп. 7.7.1 п 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97 ВР від 03.04. 97 р. (зі змінами та доповненнями), занизили податок на додану вартість у розмірі 4864253 грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету України податків на загальну суму 10944569 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вище зазначені дії службових осіб ВАТ «Костянтинівський завод «Втормет» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ВАТ «Костянтинівський завод «Втормет» з банківського рахунку заводу в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 334011) в перераховувалися грошові кошти на банківські рахунки ТОВ «Мєтастіл», які використовувалися службовими особами названого підприємства при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі.

Згідно інформаційної картки з баз даних Міндоходів України встановлено, що службовими особами ТОВ «Мєтастіл» 10.02.2010 в філії ПАТ «Енергобанк» у м. Луганську (МФО 304803) відкрито банківський рахунок № 260093314801 (українська гривня), який був закритий 18.03.2011.

Відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Мєтастіл» містять реальні розрахунки по «безтоварним» господарським операціям з придбання брухту та відходів чорних металів, шляхи їх походження та можливість здійснення постачання на ВАТ «Костянтинівський завод «Втормет», для з'ясування подальшого руху грошових коштів по ланцюгу постачання від ВАТ «Костянтинівський завод «Втормет» на ТОВ «Мєтастіл», яке має ознаки «транзитності», до їх фактичного одержувача з певним призначенням платежу. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів, які мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Крім того, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ТОВ «Мєтастіл». Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ТОВ «Мєтастіл», у зв'язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

В ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися ТОВ «Мєтастіл» для ВАТ «Костянтинівський завод «Втормет», для чого існує необхідність вилучення оригіналів документів: карток із зразками підписів службових осіб ТОВ «Мєтастіл» та відбитків печатки підприємства, грошових чеків і доручень на розпорядження фінансами по вищевказаному банківському рахунку, з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, об'єктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Оскільки відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, що необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

Враховуючи вищезазначене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб ПАТ «Енергобанк». Іншими заходами довести здійснення розрахункових операцій ТОВ «Мєтастіл» з підприємствами - контрагентами не надалося можливим.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

На підставі ст..163ч.2 КПК України, суд вважає необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Вислухавши слідчого, який підтримав клопотання, просив його задовольнити, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32013050390000015 від 07.09.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ст. 366 ч.1 КК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції Єрмакової І.А. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013050390000015 від 07.09.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ст. 366 ч.1 КК України- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Мєтастіл» (ЄДРПОУ 36637848), що містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Енергобанк» (МФО 300272, юридична адреса: м. Київ, Печерський р/н, вул. Лютеранська, 9/9, тел. (044) 2707187) по рахунку № 260093314801 (українська гривня), а саме:

- роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЗКПО, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 10.02.2010 по 31.12.2010 на паперових носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки за період 10.02.2010 по 31.12.2010, договорів щодо використання системи «клієнт-банк» - з моменту реєстрації підприємства в банківській установі.

Дати розпорядження службовим особам ПАТ «Енергобанк» надати слідчому СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Єрмаковій Інні Анатоліївні або особам, які будуть діяти за дорученням названого слідчого, оригінали вищезазначених документів, що перебувають у їх володінні та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.К.Демидова