Ухвала суду № 56168547, 15.07.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/9929/14-к

Номер провадження 1-кс/712/3321/14

м. Черкаси 14 липня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого Свистуна В.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000079, слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Свистуном В.М., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000079 від 11.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3, п. 5.9, ст. 5, п.п. 11.2.1, п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР, п.п. 7.2.3, п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997, п.п. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 135.2, п. 135.4 ст. 135, п. 137.1 ст. 137, п.п. 138.1.1 п. 138.1, п. 138.2, п. 138.4, п. 138.6 ст. 138, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ, в період із 01.01.2011 по 31.12.2013, шляхом відображення у складі податкового кредиту та валових витрат підприємства безтоварних фінансово-господарських операції з ПП «Єврофасад-Черкаси» (код ЄДРПОУ 328818), ТОВ «АТЗ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 24358769), ТОВ «Агрохімпостач-2003» (код ЄДРПОУ 36300205), ПП «Діловий Партнер Плюс» (код ЄДРПОУ 33536090), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 408 тис. грн. та податку на прибуток на суму 549 тис. грн., а всього на загальну суму 958 тис. грн., що є в значних розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ПП «Дельта-Трейд» та ПП «Єврофасад-Черкаси», ТОВ «АТЗ-Сервіс, ТОВ «Агрохімпостач-2003», ПП «Діловий Партнер Плюс», ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466), а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених із ПП «Єврофасад-Черкаси», ТОВ «АТЗ-Сервіс, ТОВ «Агрохімпостач-2003», ПП «Діловий Партнер Плюс», ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466), щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП «Єврофасад-Черкаси», ТОВ «АТЗ-Сервіс, ТОВ «Агрохімпостач-2003», ПП «Діловий Партнер Плюс», ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3 у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ПП «Дельта-Трейд» від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Свистуна В.М.

2.Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466), а саме до: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, довідок, товарно-транспортних накладних, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини із ПП «Єврофасад-Черкаси» (код ЄДРПОУ 328818), ТОВ «АТЗ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 24358769), ТОВ «Агрохімпостач-2003» (код ЄДРПОУ 36300205), ПП «Діловий Партнер Плюс» (код ЄДРПОУ 33536090), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2) за період із 01.01.2011 по 31.12.2013, та які перебувають у володінні службових осіб ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466) з можливістю вилучити оригінали цих документів.

3.Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.

4.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: В.П. Чепурний