Ухвала суду № 56167461, 15.07.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/9928/14-к

Номер провадження 1-кс/712/3320/14

м. Черкаси 14 липня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого Свистуна В.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000079, слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Свистуном В.М., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000079 від 11.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3, п. 5.9, ст. 5, п.п. 11.2.1, п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР, п.п. 7.2.3, п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997, п.п. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 135.2, п. 135.4 ст. 135, п. 137.1 ст. 137, п.п. 138.1.1 п. 138.1, п. 138.2, п. 138.4, п. 138.6 ст. 138, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ, в період із 01.01.2011 по 31.12.2013, шляхом відображення у складі податкового кредиту та валових витрат підприємства безтоварних фінансово-господарських операції з ПП «Єврофасад-Черкаси» (код ЄДРПОУ 328818), ТОВ «АТЗ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 24358769), ТОВ «Агрохімпостач-2003» (код ЄДРПОУ 36300205), ПП «Діловий Партнер Плюс» (код ЄДРПОУ 33536090), ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 408 тис. грн. та податку на прибуток на суму 549 тис. грн., а всього на загальну суму 958 тис. грн., що є в значних розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466) та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобовязань ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466) №26001000002265 за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ «Креді ОСОБА_4» (МФО 300614).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПАТ «Креді ОСОБА_4» (МФО 300614), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий та прокурор не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466), мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Свистуна В.М., та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта ПАТ «Креді ОСОБА_4» (МФО 300614) ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466).

2.Надати тимчасовий доступ до речей і документів ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в ПАТ «Креді ОСОБА_4» (МФО 300614), а саме:

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ПП «Дельта-Трейд» (код ЄДРПОУ 32180466) №26001000002265 за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

3.Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_5, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України

4.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом 30 днів з дати її винесення.

Слідчий суддя: В.П. Чепурний