Ухвала суду № 56167317, 08.07.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

справа №712/9690/14к

провадження 1кс/712/3264/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 07 липня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Палій Т.Л., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000044 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000044 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах ІП «Агро Вільд Україна» (код за ЄДРПОУ 33353730), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ІП «Агро Вільд Україна» (код за ЄДРПОУ 33353730), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 48, згідно акту документальної перевірки № 610/23-05-22/33353730 від 27.03.2014, в період з 01.10.2012 по 30.09.2013, шляхом завищення суми податкового кредиту з податку на додану вартість по операціях безпідставного списання паливно мастильних матеріалів та запчастин ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 099 934 грн., що є в значних розмірах.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, для зясування обставин проведення фінансово-господарської діяльності ІП «Агро Вільд Україна», які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою призначення експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ІП «Агро Вільд Україна» за період з 01.10.2012 по 30.09.2013, а саме: договору лізингу (оперативної оренди) №7 від 17.04.2006, копії оборотно сальдових відомостей по рахунках 203 «Паливо» та 207 «Запчастини»; подорожних листів на списання ПММ пообєктно та регістрів їх обліку; актів списання по водіях про використані дизельне пальне, запчастини, мастило та оливу на поточний ремонт; переліку транспортних засобів та кілометраж; інвентаризаційних описів за 2012 2013 роки; акту прийому передачі техніки та додатку до акту прийому передачі від 20.11.2006; додатку №2 до договору лізингу; оборотно сальдової відомості по взаєморозрахунках з ІП «Агропродукти Вільд Україна» (код за ЄДРПОУ 31883521); підтверджуючих документів, щодо списання ПММ та запчастин та актів, що підтверджують факт використання орендованої техніки; документів, щодо оприбуткування ТМЦ помісячно та їх використання; документів на підтвердження придбання ПММ, шин, оливи, запасних частин; видаткових накладних; накладних, податкових накладних, актів прийняття передачі основних засобів; документів, щодо придбання ярого ячменю у ТОВ «Вікторія» (код за ЄДРПОУ 32860788); лімітно забірних карток зі складу ПММ та по запчастинах помісячно; регістрів бухгалтерського обліку, щодо обліку списання ПММ та запчастин; відомості списання пообєктно; звітів матеріально відповідальних осіб; банківських виписок, щодо оплати за придбання ПММ та запчастин; журналів ордерів за перевірений період; копії балансу підприємства за 2012 та 2013 роки; документів, бухгалтерського та податкового обліку, згідно яких підприємством було сформовано суму податкового кредиту (спеціальна декларація) за травень 2013 та червень 2013; податкових декларацій по податку на додану вартість за 2012 2013 роки (спец декларація); податкових декларацій за травень 2013 (загальна); уточнюючих декларації з податку на додану вартість до податкових декларацій з податку на додану вартість за 2012 2013 роки та інших документів, щодо списання ПММ та запчастин, вантажно-митних декларацій за 2013 р., документи, що підтверджують придбання димоповітряного блоку двох канального комбінованого з вмонтованими керамічними трубами та системою ізоляції виготовленого з грубої кераміки армованого металом, документи, що свідчать про наявність техніки на підприємстві, а також копії статуту ІП «Агро - Вільд Україна», копії свідоцтва про державну реєстрацію ІП «Агро - Вільд Україна», копії довідки про внесення ІП «Агро - Вільд Україна» до ЄДРПОУ, рішення та наказ про призначення на посаду генерального директора ІП «Агро - Вільд Україна» та головного бухгалтера, копії свідоцтва про реєстрацію ІП «Агро - Вільд Україна» як субєкта спеціального режиму оподаткування ПДВ, копії довідки про взяття ІП «Агро - Вільд Україна» на облік як платника податків і, які перебувають у володінні службових осіб ІП «Агро Вільд Україна» (код за ЄДРПОУ 33353730).

У судовому засіданні, щодо розгляду даного клопотання ст.. слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 заявив, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних документів, тому вважає за доцільне розглядати дане клопотання без участі представників ІП «Агро - Вільд Україна» (код ЄДРПОУ 33353730), також дану заяву підтримав прокурор Палій Т.Л.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів ІП «Агро Вільд Україна» за період з 01.10.2012 по 30.09.2013, а саме: договору лізингу (оперативної оренди) №7 від 17.04.2006, копії оборотно сальдових відомостей по рахунках 203 «Паливо» та 207 «Запчастини»; подорожних листів на списання ПММ пообєктно та регістрів їх обліку; актів списання по водіях про використані дизельне пальне, запчастини, мастило та оливу на поточний ремонт; переліку транспортних засобів та кілометраж; інвентаризаційних описів за 2012 2013 роки; акту прийому передачі техніки та додатку до акту прийому передачі від 20.11.2006; додатку №2 до договору лізингу; оборотно сальдової відомості по взаєморозрахунках з ІП «Агропродукти Вільд Україна» (код за ЄДРПОУ 31883521); підтверджуючих документів, щодо списання ПММ та запчастин та актів, що підтверджують факт використання орендованої техніки; документів, щодо оприбуткування ТМЦ помісячно та їх використання; документів на підтвердження придбання ПММ, шин, оливи, запасних частин; видаткових накладних; накладних, податкових накладних, актів прийняття передачі основних засобів; документів, щодо придбання ярого ячменю у ТОВ «Вікторія» (код за ЄДРПОУ 32860788); лімітно забірних карток зі складу ПММ та по запчастинах помісячно; регістрів бухгалтерського обліку, щодо обліку списання ПММ та запчастин; відомості списання пообєктно; звітів матеріально відповідальних осіб; банківських виписок, щодо оплати за придбання ПММ та запчастин; журналів ордерів за перевірений період; копії балансу підприємства за 2012 та 2013 роки; документів, бухгалтерського та податкового обліку, згідно яких підприємством було сформовано суму податкового кредиту (спеціальна декларація) за травень 2013 та червень 2013; податкових декларацій по податку на додану вартість за 2012 2013 роки (спец декларація); податкових декларацій за травень 2013 (загальна); уточнюючих декларації з податку на додану вартість до податкових декларацій з податку на додану вартість за 2012 2013 роки та інших документів, щодо списання ПММ та запчастин, вантажно-митних декларацій за 2013 р., документи, що підтверджують придбання димоповітряного блоку двох канального комбінованого з вмонтованими керамічними трубами та системою ізоляції виготовленого з грубої кераміки армованого металом, документи, що свідчать про наявність техніки на підприємстві, а також копії статуту ІП «Агро - Вільд Україна», копії свідоцтва про державну реєстрацію ІП «Агро - Вільд Україна», копії довідки про внесення ІП «Агро - Вільд Україна» до ЄДРПОУ, рішення та наказ про призначення на посаду генерального директора ІП «Агро - Вільд Україна» та головного бухгалтера, копії свідоцтва про реєстрацію ІП «Агро - Вільд Україна» як субєкта спеціального режиму оподаткування ПДВ, копії довідки про взяття ІП «Агро - Вільд Україна» на облік як платника податків і, які перебувають у володінні службових осіб ІП «Агро Вільд Україна» (код за ЄДРПОУ 33353730).

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ІП «Агро Вільд Україна» (код за ЄДРПОУ 33353730), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст.. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Термін виконання даної ухвали 30 діб з моменту її постановлення.

Слідчий суддя ____ Чепурний В.П.