Ухвала суду № 56167311, 02.07.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на здійснення приводу

Справа номер 712/9541/14к

Номер провадження 1кс/712/3214/14

м. Черкаси 02 липня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000148, клопотання про здійснення приводу ОСОБА_2, -

ВСТАНОВИВ

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про привід свідка.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32013250000000148 від 12.06.2013.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 «Про прибутковий податок з громадян», не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з субєктами господарської діяльності постачальниками: ТОВ «Модус ЛТД» (ЄДРПОУ 21203457), ТОВ «Фартел-НІК» (ЄДРПОУ 36535865), ТОВ «Кушнер» (ЄДРПОУ 32559075), ТОВ «Б.Б. Ком» (ЄДРПОУ 34252830), ТОВ «НРП» (ЄДРПОУ 36469918), ТОВ «Пліт Трейд» (ЄДРПОУ 37687968), ТОВ «Черкасирайснаб» (ЄДРПОУ 36782300), ТОВ «Європацукор» (ЄДРПОУ 31979894), ТОВ «Арсенал Центр» (ЄДРПОУ 31202310), ТОВ «Тримоб» (ЄДРПОУ 37815221), ТОВ «Південні системи та К» (ЄДРПОУ 38296227), ПАТ «Укртелеком» (ЄДРПОУ 21560766), ТОВ «МБК Трансбуд» (ЄДРПОУ 37400553), ТОВ «Епіцентр» (ЄДРПОУ 32490244), ТОВ «Стоун-Торг» (ЄДРПОУ 37998781) та ТОВ «Староконстянтинівцукор» (ЄДРПОУ 36397241) та субєктами господарської діяльності покупцями: ТОВ «Митний Термінал Київщини» (ЄДРПОУ 32612086), ПП «Надія» (ЄДРПОУ 21356758); ТОВ «Склад ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 35551608), ПП «Квант-Електро» (ЄДРПОУ 34338383), ТОВ «Вертикаль-1» (ЄДРПОУ 35274504); ТОВ «Укрфинєкспло» (ЄДРПОУ 37025413); ТОВ «Укрфінекспло» (код ЄДРПОУ 38379952) ПМП «Панорама» (ЄДРПОУ 22797246); ТОВ «Меліосервіс» (ЄДРПОУ 36701918); ПП «Таксі ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 36860839); ПП «Рус ОСОБА_6» (ЄДРПОУ 37219749); ТОВ «Видавничий Дім «Професіонал» (ЄДРПОУ 32595705); ПП «Каспер» (ЄДРПОУ 22808659); ТОВ «ПК ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 36498413); ТОВ «Карбон-1» (ЄДРПОУ 37870282); ТОВ «Агенство безпеки Кречет» (ЄДРПОУ 36157598); ТОВ «ПК Схід» (ЄДРПОУ 36498383); ЗАТ «АТП 2361» (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ «Чапаєвське» (ЄДРПОУ 3793047); ТОВ «МБК Трансбуд» (ЄДРПОУ 37400553); ПВКФ «Дебег Ентерпрайзиз» (ЄДРПОУ 22801723); ПП «С.В. Транс» (ЄДРПОУ 38094844); ТОВ «Ахмед Яр УА» (ЄДРПОУ 35274221); ПП «Леон ОСОБА_6» (ЄДРПОУ 38611895); ПП «Інтерплит» (ЄДРПОУ 30842568) та ПП «Вояш» (код ЄДРПОУ 32414729) ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб субєктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

Дії ФОП ОСОБА_3 попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.

02.07.2013 по кримінальному провадженню було призначено позапланову виїзну перевірку ПП «Вояш» (кад ЄДРПОУ 32414729), за результатами якої складено акт №150/23-01-22-01/32414729 від 18.12.2013, висновком якого не підтверджується реальність здійснення господарських відносин з постачальниками, а саме: ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (код ЄДРПОУ 22801723, сума ПДВ 23,3 тис. грн.), ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1, сума ПДВ 84,6 тис. грн.), ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766, сума ПДВ 655,6 тис. грн.), ТОВ «Епіцентр К» (код ЄДРПОУ 32490244, сума ПДВ 76,8 тис. грн.), ТОВ «Південні системи та К» (код ЄДРПОУ 38296227, сума ПДВ 34,1 тис. грн.), ТОВ «МБК Трансбуд» (код ЄДРПОУ 37400553, сума ПДВ 6,5 тис. грн.), ТОВ «Фартел-Нік» (код ЄДРПОУ 36535865, сума ПДВ 145,4 тис. грн.) за період з 01.01.2010 по 31.05.2013 на загальну суму 5 735 тис. грн. в т. ч. ПДВ 955 тис. грн. та з платниками податків покупцями, а саме: ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (код ЄДРПОУ 22801723, сума ПДВ 29,6 тис. грн.), ПП «Надія» (код ЄДРПОУ 21356758, сума ПДВ 3,6 тис. грн.), ТОВ «Митний Термінал Київщини» (код ЄДРПОУ 32612086, сума ПДВ 85 тис. грн.), ТОВ «Укрфинєкспло» (код ЄДРПОУ 37025413, сума ПДВ 749,5 тис. грн.), ТОВ «Укрфінекспло» (код ЄДРПОУ 38379952, сума ПДВ 72,2 тис. грн.) на суму 5 875 тис. грн., в т. ч. ПДВ 979 тис. грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що особи, які діяли від імені ПП «Вояш», незаконно формували податковий кредит реально діючим субєктам господарської діяльності. Одним з таких підприємств є ТОВ «Укрфинєкспло» (код ЄДРПОУ 37025413, Київська область, Києво-Святошинький район, с. Софіївська Борщагівка, вул. Мала Кільцева, 10/1). Сума незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ становить 749,5 тис. грн., що більше ніж у 1530 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є у значних розмірах.

Таким чином, особи, які діяли від імені ПП «Вояш», своїми діями сприяли в ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «Укрфинєкспло» (код ЄДРПОУ 37025413), чим скоїли злочини, передбачені п. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в повторному допиті в якості свідка гр. ОСОБА_2 в звязку з чим на імя останньої за адресою: АДРЕСА_2, було направлено повістку про виклик на допит. ОСОБА_2 було зобовязано зявитися 02.06.2014 о 16 год. 30 хв. до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області в каб. 215. Остання в зазначений повістці день не зявилася та на телефонні дзвінки не відповідала.

25.06.2014 о 17 год. 41 хв. було встановлено зв'язок з ОСОБА_2 за міським номером телефону 71-24-99 та повторно викликано до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області для проведення допиту в якості свідка по вказаному кримінальному провадженні. Остання в телефонному режимі повідомила, що зявлятися для проведення її допиту в якості свідка відмовляється без повідомлення причин неявки.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення даного правопорушення, необхідно допитати в якості свідка керівника ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» ОСОБА_2 по проведеним фінансово-господарським відносинам з підприємствами контрагентами, яка перебуває/проживає за адресою: м. Черкаси. АДРЕСА_3. На неодноразові виклики в телефонному режимі та повісткою від 02.06.2014 ОСОБА_2 не зявлялася та не повідомляла про причини неявки.

У судовому засіданні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 клопотання про здійснення приводу ОСОБА_2 підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши доводи слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який просив задовольнити дане клопотання, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення, оскільки воно не вмотивоване.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 139-143 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 про здійснення приводу свідка ОСОБА_2 перебуваючої /проживаючої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.П. Чепурний