Ухвала суду № 56146704, 29.02.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1858/2016

Справа № 428/2289/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 лютого 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Баронін Д.Б., при секретарі судового засідання Бондаренко І.С., за участю слідчого Сєвєродонецького ВП ГУНП України в Луганській області Мороза М.Є., розглянувши клопотання слідчого Сєвєродонецького ВП ГУНП України в Луганській області Мороза М.Є., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Гордієнко Б.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

24.02.2016 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання слідчого Сєвєродонецького ВП ГУНП України в Луганській області Мороза М.Є., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Гордієнко Б.А., про тимчасовий доступ до речей і документів.

У клопотанні слідчого зазначено, що слідчим відділом Сєвєродонецького відділу поліції Головного управління національної поліції України в Луганській області розслідується кримінальне провадження № 2015130370002705 від 13.10.2015, розпочате за матеріалами відділу протидії злочинам у кредитно-фінансовій, банківській сферах та ЗЕД Управління захисту економіки в Луганській області Департаменту захисту економіки Національної поліції України за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч. 3 КК України.

Відповідно до доручення слідчого СВ Сєвєродонецького відділу поліції Головного управління НПУ, з метою проведення слідчих дій по кримінальному провадженню, відділом протидії злочинам у кредитно-фінансовій, банківській сферах та ЗЕД шляхом проведення оперативно-розшукових заходів викрито схеми з незаконної конвертації та розкрадання коштів, а саме: «підприємства реального сектору економіки перераховують грошові кошти на рахунки «фіктивних підприємств», що входять до складу конвертаційного центру, які в подальшому перераховуються у безготівковій формі на рахунки підприємств оптової торгівлі. Після отримання членами групи готівки на підприємствах оптової торгівлі та документів, що є підставою для штучного формування податкового кредиту, останні передаються замовникам конвертації, за виключенням винагороди у розмірі 8-10 % від суми конвертації. Також, за іншою схемою, посадові особи державних підприємств - замовників конвертації, за винагороду членам групи у розмірі 11-12,5 % від загальної суми, перерахованих на рахунки фіктивних підприємств коштів, отримують документи на нібито придбані ТМЦ та готівку, яку використовують для придбання тих самих ТМЦ у сторонніх осіб за заниженою у рази вартістю, а різницю привласнюють, таким чином, завдаючи шкоду державним інтересам».

Аналізом податкової звітності ТОВ «ВВ Транс» (34720698), ТОВ «Профлідер» (38818946) та інших учасників схеми незаконної конвертації встановлена низка підприємств оптової торгівлі, які надають штучне документальне підтвердження фінансових операцій з купівлі товарно-матеріальних цінностей та готівкові грошові кошти іншим особам, які в подальшому «продаються» замовникам конвертації.

Проведеними заходами встановлено, що згідно з даними податкової служби керівником та засновником ТОВ «ВВ Транс» і ТОВ «Профлідер» є ОСОБА_3, який фактично будь-якого відношення до ведення господарської діяльності не має. ОСОБА_3 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2, а фактично мешкає: АДРЕСА_1, до того ж за місцем реєстрації ТОВ «ВВ Транс» (АДРЕСА_3) та ТОВ «Профлідер» (АДРЕСА_4) фактично юридичні особи відсутні, фінансово-господарські операції не здійснюються.

Податкову звітність ТОВ «ВВ Транс» в електронному вигляді надає ОСОБА_4 як бухгалтер підприємства.

Під час перевірки інформації відносно посадових осіб ТОВ «ВВ ТРАНС» та ТОВ «Профлідер», встановлено, що вказані підприємства використовується у протиправній діяльності з надання послуг - незаконній мінімізації податкових зобов'язань підприємствам легального сектору економіки, шляхом використання банківських рахунків для здійснення незаконної фінансової діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку.

Відповідно до наявних матеріалів перевірки до складу «конвертаційного центру» також входять наступні підприємства з ознаками фіктивності:

- ТОВ «Віталайн» (код 39166500) - 1 115 193 грн.;

- ТОВ «Скайюніон» (код 39163887) - 1 884 807 грн.;

- ТОВ «Сі-Трейд Групп» (код 39659230) - 1 040 685 грн.

Зазначені підприємства зареєстровані у податкових органах м. Києва.

Проведеними оперативними заходами встановлено ряд підприємств Луганської, Донецької та інших областей України, у тому числі бюджетних, які задіяні у злочинній схемі та в поточному році користувалися послугами ТОВ «ВВ ТРАНС» та ТОВ «Профлідер»:

- Комунальне підприємство «Теплосервіс» (код 35259450) - 253 008 грн.;

- ФГ «ІНФОРМАЦІЯ_2» (код НОМЕР_1) - 8 606 439 грн.;

- ДП «Шахта «Южнодонбаська № 3» (код 39528169) - 240 300 грн.;

- ТОВ «А.З.О.Ф.» (код 32722866) - 1 656 711 грн;

- ТОВ «Діброва» (код 21832609) - 3 499 980 грн.;

- ТОВ «Імперія» (код 32575432) - 2 532 620 грн.;

- ТОВ «Сільськогосподарський Агростандарт» (код 36526682) - 2 887 345 грн.;

- ТОВ «Авентура Траст» - 1 281 729 грн.

та інші суб'єкти, які задіяні у незаконній діяльності з мінімізації податкових зобов'язань.

За інформацією, якою володіє відділ протидії злочинам у кредитно-фінансовій та банківській сфері УПЗСЕ ГУМВС України у Луганській області ОСОБА_3 разом з іншими особами, які на даний час встановлюються, здійснює розкрадання та привласнення грошових коштів, які належать комерційним та державним підприємствам, з подальшою їх легалізацією через рахунки підприємств, які зареєстровані на підконтрольних їм осіб. Зокрема, до вказаної схеми включений ТОВ «МДМ КОД» (код 36859975), директор ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, юр. адреса: АДРЕСА_5.

Відповідно до податкової звітності ТОВ «ВВ Транс» (код 34720698) протягом 2015 року провело з вищевказаними підприємствами безготівкові грошові операції на загальну суму понад 35 млн. грн.

Відповідно до податкової звітності ТОВ «Профлідер» (код 38818946) протягом 2015 року провело з вищевказаними підприємствами безготівкові грошові операції на загальну суму понад 70 млн. грн.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що під час проведення безтоварних фінансових операцій, посадові особи ФГ «ІНФОРМАЦІЯ_2» (код НОМЕР_1) документально здійснювали реалізацію власної виготовленої сільськогосподарської продукції підприємствам, що входять до складу «конвертаційного центру» та мають ознаки фіктивності: ТОВ «ВВ Транс» (34720698), ТОВ «Профлідер» (38818946) та ТОВ «МДМ КОД» (код 36859975), але саму поставку продукції не проводили та фактично її реалізовували реальним суб'єктам господарської діяльності.

Враховуючи вищезазначене, з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів з можливістю їх вилучення у Головному управлінні статистики у Луганській області, що розташоване за адресою: м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32-а, а саме: до статистичних форм звітності фермерського господарства «ІНФОРМАЦІЯ_2» (код НОМЕР_1), у тому числі: Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2014 - 2015 роки (ф. № 4-сг); Баланс сільськогосподарської продукції за 2014-2015 роки (ф. № 16-сг); Стан тваринництва за 2014 - 2015 роки; Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду на 1 грудня 2014 року та 1 грудня 2015 року (ф. № 29-сг); Збір урожаю сільськогосподарських культур на 1 грудня 2014 року та 1 грудня 2015 року з политих зрошувальних земель, з осушених земель (ф. № 29-сг (меліорація); Реалізація сільськогосподарської продукції за 2014 - 2015 роки (ф. № 21-заг); Наявність і надходження зернових та олійних культур за 2014 - 2015 роки (ф. № 1-зерно); Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт за 2014 - 2015 роки (ф. № 37-сг); Стан тваринництва на 2014 - 2015 роки (ф. № 24-сг), Реалізація сільськогосподарської продукції за 2014 -2015 роки (ф. № 21-заг); Надходження худоби та птиці на переробні підприємства за 2014 - 2015 роки (ф. № 11-заг); Надходження молока на переробні підприємства за 2014 - 2015 роки(ф. № 13-заг); Основні економічні показники роботи в сільськогосподарських підприємствах у 2014 - 2015 роках (ф. № 50-сг); Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах у 2014 - 2015 роках (ф. № 10-мех); Основні показники господарської діяльності фермерського господарства за 2014 - 2015 роки (ф. № 2-ферм).

Отримати іншим способом, окрім як шляхом надання тимчасового доступу до зазначених документів, відомостей щодо обставини, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, неможливо.

За вказаних обставин, суд вважає, що слідчим Сєвєродонецького ВП ГУНП України в Луганській області Морозом М.Є. в судовому засіданні доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, а тому, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши пояснення слідчого Сєвєродонецького ВП ГУНП України в Луганській області Мороза М.Є., слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні Головного управління статистики у Луганській області; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Разом з цим, у задоволенні клопотання в частині здійснення вилучення вищезазначених документів, суд вважає за необхідне відмовити, оскільки слідчий у своєму клопотанні обґрунтовує необхідність доступу та вилучення зазначених ним документів тим, що вони можуть мати значення для кримінального провадження, а саме: бути речовими доказами. Однак, збирання доказів, в тому числі і речових, відбувається через інститут слідчих дій (зокрема, вилучення в ході огляду, проведення обшуку). В даному випадку наданням дозволу на вилучення документів буде здійснено підміну слідчих дій заходом забезпечення кримінального провадження. Згідно з ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосовуваного заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. У цьому контексті суд враховує, що речі і документи могли би бути отримані шляхом проведення слідчих дій, тобто без застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Крім того, відповідно до ч. 1 ст. 223 КПК України, саме слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Крім цього, згідно з п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

У клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів слідчому або уповноваженій особі ГУНП в Луганській області, яка діє за дорученням слідчого.

Оскільки формулювання «або уповноваженій особі ГУНП в Луганській області, яка діє за дорученням слідчого» не містить конкретних даних щодо конкретної особи, слідчий суддя позбавлений можливості виконати вимоги п. 1 ч.1 ст. 164 КПК України, у зв'язку з чим у задоволенні даної частини клопотання вважає за необхідне відмовити.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-164, 223 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Сєвєродонецького ВП ГУНП України в Луганській області Мороза М.Є., погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури Гордієнко Б.А., про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому Сєвєродонецького ВП ГУНП України в Луганській області Морозу М.Є. тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні Головного управління статистики у Луганській області, що розташоване за адресою: м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32-а, з можливістю їх копіювання, а саме до: статистичних форм звітності фермерського господарства «ІНФОРМАЦІЯ_2» (код НОМЕР_1), у тому числі: Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2014 - 2015 роки (ф. № 4-сг); Баланс сільськогосподарської продукції за 2014-2015 роки (ф. № 16-сг); Стан тваринництва за 2014 - 2015 роки; Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду на 1 грудня 2014 року та 1 грудня 2015 року (ф. № 29-сг); Збір урожаю сільськогосподарських культур на 1 грудня 2014 року та 1 грудня 2015 року з политих зрошувальних земель, з осушених земель (ф. № 29-сг (меліорація); Реалізація сільськогосподарської продукції за 2014 - 2015 роки (ф. № 21-заг); Наявність і надходження зернових та олійних культур за 2014 - 2015 роки (ф. № 1-зерно); Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт за 2014 - 2015 роки (ф. № 37-сг); Стан тваринництва на 2014 - 2015 роки (ф. № 24-сг), Реалізація сільськогосподарської продукції за 2014 -2015 роки (ф. № 21-заг); Надходження худоби та птиці на переробні підприємства за 2014 - 2015 роки (ф. № 11-заг); Надходження молока на переробні підприємства за 2014 - 2015 роки(ф. № 13-заг); Основні економічні показники роботи в сільськогосподарських підприємствах у 2014 - 2015 роках (ф. № 50-сг); Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах у 2014 - 2015 роках (ф. № 10-мех); Основні показники господарської діяльності фермерського господарства за 2014 - 2015 роки (ф. № 2-ферм).

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.Б. Баронін