Ухвала суду № 56138655, 25.02.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа №265/1076/16-к

Провадження №1-кс/265/347/16

У Х В А Л А

25 лютого 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Міхєєва І.М., при секретарі Федоровій А.С, за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Макарського О.Є., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

24 лютого 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Макарського О.Є., погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієвим Е., про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000017 від 23.02.2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилався, що у провадженні першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32015050290000017 від 23.02.2015, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В рамках вказаного кримінального провадження до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області, у період 2014 року, навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту неіснуючих операцій з підприємствами, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), ТОВ «Продмаркет» (ЄДРПОУ 37949493), у результаті чого, службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 757 834,00 гривні, що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження №3 від 13.02.2015. Крім того встановлено, що ТОВ «МГК «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) в період 2014-2015рр. реалізовувало продукцію на адресу ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (ЄДРПОУ 38985328) на суму 9,78 млн. грн. ПДВ.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось.

В ході досудового слідства проведено комплекс заходів щодо встановлення місцезнаходження документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «МГК «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) по взаємовідносинам з ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), ТОВ «Продмаркет» (ЄДРПОУ 37949493), ТОВ «Термінал ЕКСПС» (ЄДРПОУ 38408663), ТОВ «Метро Кеш Енд Керрі» (ЄДРПОУ 32049199), ТОВ «Мережа ІДК» (ЄДРПОУ 37788558), ТОВ «Дальриба» (ЄДРПОУ 36972322), ТОВ «Фоззі Фуд» (ЄДРПОУ 32294926), ТОВ «ТБ «Амстор» (ЄДРПОУ 32516492) ТОВ «Адвентіс» (ЄДРПОУ 35275230) ТОВ «Ашан Україна Гупермаркет» (ЄДРПОУ 35442481) ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (ЄДРПОУ 38985328), в ході проведення даних заходів встановити де фактично перебувають документи фінансово-господарської діяльності не виявилось можливим.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «МГК «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) у 2014 році здійснювало постачання ТМЦ на адресу наступних підприємств: ТОВ «Метро Кеш Енд Керрі» (ЄДРПОУ 32049199), ТОВ «Фоззі Фуд» (ЄДРПОУ 32294926), ТОВ «ТБ «Амстор» (ЄДРПОУ 32516492) ТОВ «Адвентіс» (ЄДРПОУ 35275230) ТОВ «Ашан Україна Гупермаркет» (ЄДРПОУ 35442481) ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (ЄДРПОУ 38985328) на загальну суму 96 000 000 грн.

Таким чином у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами між ТОВ «МГК «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) з ТОВ «ТБ» АМСТОР» (ЄДРПОУ 32516492) у яких зафіксований факт придбання послуг (ТМЦ),

Слідчий посилається на те що, вищезазначені документи фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами між ТОВ «МГК «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) з ТОВ «ТБ» АМСТОР» (ЄДРПОУ 32516492) перебувають у приміщенні офісу ТОВ «ТБ» АМСТОР» (ЄДРПОУ 32516492). Одночасно існує реальна загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами між ТОВ «МГК «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) з ТОВ «ТБ» АМСТОР» (ЄДРПОУ 32516492) з метою спотворення доказів кримінального правопорушення та переховування осіб, які скоїли злочин.

З огляду на викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів фінансово-господарської діяльності з можливістю їх вилучити, які перебувають у володінні ТОВ «ТБ» АМСТОР» (ЄДРПОУ 32516492).

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, конфіденційна інформація, в тому числі і така, що містить комерційну таємницю.

Як вбачається із клопотання документи до яких слідчий просить надати доступ становлять комерційну таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Разом з тим, підставами для застосування заходів забезпечення кримінального провадження КПК України визначає: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України слідчі суддя не допускає застосування заходів забезпечення кримінального провадження, у тому числі й тимчасового доступу до документів, у разі не доведення слідчим, прокурором, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

При визначенні поняття обґрунтована підозра слідчий суддя враховує позицію Європейського суду з прав людини, відображену зокрема у пункті 175 рішення від 21 квітня 2011 року у справі «Нечипорук і Йонкало проти України», відповідно до якої «термін «обґрунтована підозра» означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об'єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення.

Слідчим не наведено достатність підстав вважати про наявність обґрунтованої підозри щодо юридичної особи ТОВ «ТБ» АМСТОР», повідомлення про підозру не складалось, також не надано переконливих доказів порушення податкового законодавства службовими особами які мають відношення до ТОВ «ТБ» АМСТОР».

До Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості про скоєння будь-яких кримінальних правопорушень службовими особами ТОВ «ТБ» АМСТОР» не внесені, жодного доказу на підтвердження того, що службові особи, які мають відношення до вказаного підприємства порушили податкове законодавства, матеріали додані до клопотання не містять, дослідження фінасово-господарської діяльності ТОВ «МГК ГЕОЛІОС» по ваємовідносинам ТОВ «ТБ» АМСТОР» не проводилось.

Таким чином слідчим суддею встановлено, що обставини, на які ініціатор клопотання посилається як на підстави для тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучити в ТОВ «ТБ» АМСТОР», виходять за межі доказування злочину, відомості про яке внесені до ЄРДР по даному кримінальному провадженню.

Відповідно до ст.8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року, кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров'я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно з практикою Європейського суду з прав людини, вжите у п. 1 ст. 8 Конвенції поняття «житло» охоплює не лише житло фізичних осіб, воно може поширюватися на офісні приміщення, які належать фізичним особам, а також офіси юридичних осіб, їх філії та інші приміщення (рішення ЄСПЛ у справах «Нємєц проти Німеччини» від 16 грудня 1992 року, «Бук проти Німеччини» від 28 квітня 2005 року).

На підставі наведеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Макарського О.Є., про надання тимчасового доступу до документів не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Макарського О.Є. про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.М. Міхєєва.

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2016 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)