Ухвала суду № 56134166, 24.02.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 24.02.2016 Справа № 554/13126/15-к

УХВАЛА

про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення

24 лютого 2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко

за участю слідчого О.Л.Шури

при секретарі А.П.Новіковій

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-

В С Т А Н О В И В:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування №32015140000000160 від 11.08.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків фізичною особою підприємцем ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, ФОП ОСОБА_2 протягом 2014 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність як субєкт підприємницької діяльності фізична особа-підприємець перебуваючи на спрощеній системі оподаткування здійснив перевищення граничного обсягу доходу в сумі понад 3000000 грн., та у встановлений законом термін не перейшов на загальну систему оподаткування, чим ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на додану вартість на загальну суму 3983014,7 грн.

Так досудовим розслідуванням встановлено, що на податковому обліку Лубенської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області перебуває ФОП ОСОБА_2 який являється платником єдиного податку та перебуває на спрощеній системі оподаткування. Згідно поданої декларації до податкових органів ФОП ОСОБА_2 за 2014 рік було задекларовано загальна сума доходу, отриманого від провадження діяльності на спрощеній системі оподаткування 38000 грн.

В ході аналізу руху коштів по розрахунковому рахунку ФОП ОСОБА_2 було встановлено, що на розрахунковий рахунок останнього в період 2014-2015 року надійшли грошові коштів від юридичних субєктів підприємницької діяльності, саме: ПП «Компанія»Савара Трейд», ПП «Компанія»ОСОБА_3», ПП «Хілтон Тайм», ПП «Тарх», ПП «Каст Лайт», ПП «Фоксхаунд», ПП «Фоксбет», ПП «Фленкер», ПП «Бекфаєр», ПП «Фленкер Ф», ПП «Свентовіт», ПП «Кратос-Гранд», ПП «Рамхат», ПП «Легіон Ц» в сумі 31284019,93 грн., в тому числі в період 2014 року в сумі 18425900, 00 грн., які в подальшому останнім з розрахункового рахунку переводилися в готівку.

В порушення пп.1 пп. 298.2.3 ст.298 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) ФОП ОСОБА_2 будучи платником єдиного податку перевищивши загальну суму доходу 3000000 грн., в звітному періоді не перейшов на застосування іншої ставки податку.

У звязку з вищевикладеним ФОП ОСОБА_2 в період 2014-2015 року ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 1899044,70 та податку на додану вартість в сумі 2083980,00 грн,

Враховуючи вище викладене до ЄРДР було внесено інформацію про те, що ФОП ОСОБА_2 в період 2014-2015 року ухилився від сплати податків на загальну суму 3983024,7 грн.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, які підтверджують перерахування грошових коштів ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) від ПП «Компанія»Савара Трейд», ПП «Компанія»ОСОБА_3», ПП «Хілтон Тайм», ПП «Тарх», ПП «Каст Лайт», ПП «Фоксхаунд», ПП «Фоксбет», ПП «Фленкер», ПП «Бекфаєр», ПП «Фленкер Ф», ПП «Свентовіт», ПП «Кратос-Гранд», ПП «Рамхат», ПП «Легіон Ц» в сумі 31284019,93 грн., що дасть можливість встановити повний обєм перерахованих коштів, хто являється фактичним власником перерахованих коштів, на яких підставах вносилися дані кошти на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_2, та підстава для подальшого зняття їх готівкою, що не можливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являється банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, а також відсутністю таких даних у матеріалах кримінального провадження.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ФОП ОСОБА_2, в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів осіб які мають право розпоряджатися розрахунковим рахунком, зразки підписів даних осіб, що необхідні для встановлення осіб, які перераховували або знімали готівкові кошти з розрахункового рахунку ФОП ОСОБА_2, а також проведення судово-економічних та почеркознавчих експертиз.

Вказані документи знаходяться у володінні ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111) Київська область, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна 2В, де ФОП ОСОБА_2 відкрито рахунок №26001001014077, що підтверджується витягом з бази даних ДФС України.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для дослідження всіх матеріалів кримінального провадження у повному обсязі, та відомостей руху коштів з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року, необхідному для прийняття рішення по суті провадження.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, а також іншим особам за доручення слідчого на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів по розрахунковому рахунку (регістру синтетичного та аналітичного обліку) Фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) №26001001014077, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111) Київська область, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна 2В., які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру Фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 і.п.н. НОМЕР_1, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру фізичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1)

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1., слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, а також іншим особам за доручення слідчого дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій документів, а також інших документів по розрахунковому рахунку (регістру синтетичного та аналітичного обліку) Фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) №26001001014077, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Радикал Банк» (МФО МФО 319111) Київська область, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна 2В.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави Г.В.Андрієнко