Ухвала суду № 56112795, 12.02.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/2173/16-к

Провадження № 1-кс/234/782/16

У Х В А Л А

Іменем України

12 лютого 2016 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Переверзєва Л.І., розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції лейтенант юстиції Мікуліна Дениса Миколайовичапро призначення позапланової документальної перевірки -,

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції лейтенант юстиції Мікуліна Дениса Миколайовичапро призначення позапланової документальної перевірки, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014160690000073 від 13.11.2014 за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 258-3 та ч. 3 ст. 258-5 КК України, ОСОБА_3 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 358 КК України, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 1 ст. 258-3 КК України.

Згідно клопотання, у провадженні слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42014160690000073 від 13.11.2014 за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 258-3 та ч. 3 ст. 258-5 КК України, ОСОБА_3 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 358 КК України, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 1 ст. 258-3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в один із днів на початку вересня 2014 року громадянка ОСОБА_2 разом з громадянами ОСОБА_5, ОСОБА_4 та ОСОБА_3 вступили у злочинну змову з метою іншого сприяння діяльності представникам терористичної організації «ЛНР» шляхом надання їм допомоги у створенні конвертаційного центру на території Харківської області для подальшого безпідставного переказу грошових коштів під час проведення протиправних фінансово-господарських операцій через зареєстрованих останньою фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності на територіях Харківської, Луганської, Чернігівської, Полтавської, Київської та Одеської областей, наступного безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, конвертації грошових коштів та мінімізації податкових платежів до бюджету підприємствами реального сектору економіки.

Для здійснення своєї злочинної діяльності ОСОБА_2 разом з ОСОБА_5, ОСОБА_4 та ОСОБА_3, з метою забезпечення здійснення вказаної протиправної діяльності, створено низку фіктивних підприємств, зокрема - ТОВ «Аполлон Груп» (код ЄДРПОУ 38606476).

Із інформації, наданої УВБ ГУ ДФС у Харківській області вбачається, що ТОВ «Аполлон Груп» код ЄДРПОУ 38606476 юридична адреса: м. Київ, вул. Філатова, будинок 10-А, офіс 2/8, перебуває на обліку як юридична особа в ДПI у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Таким чином, приймаючи до уваги вищевказане, у органа досудового розслідування є достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ «Аполлон Груп» код ЄДРПОУ 38606476 порушували вимоги податкового законодавства з обчислення податку на прибуток, податку на додану вартість та інших обов'язкових платежів до бюджету, безпідставно формували податкові кредити з ПДВ, укладали безтоварні угоди з іншими підприємствами - контрагентами, а також внаслідок своїх злочинних дій спричинили майнову шкоду Державі.

Відповідно ст. 75.1 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки. Згідно ст. 78.1.11 проведення документальних позапланових перевірок здійснюється за наявності отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

На підставі викладеного, з метою проведення повного, всебічного та об'єктивного розслідування, слідчий просив надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Аполлон Груп» код ЄДРПОУ 38606476.

Розглянувши клопотання з доданими матеріалами, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У провадженні слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42014160690000073 від 13.11.2014 за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 258-3 та ч. 3 ст. 258-5 КК України, ОСОБА_3 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 358 КК України, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 1 ст. 258-3 КК України.

Із інформації, наданої УВБ ГУ ДФС у Харківській області вбачається, що ТОВ «Аполлон Груп» код ЄДРПОУ 38606476 юридична адреса: м. Київ, вул. Філатова, будинок 10-А, офіс 2/8, перебуває на обліку як юридична особа в ДПI у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Відповідно до п. 75.1 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11. Податкового Кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Матеріали клопотання дають достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ «Аполлон Груп» код ЄДРПОУ 38606476 порушували вимоги податкового законодавства з обчислення податку на прибуток, податку на додану вартість та інших обов'язкових платежів до бюджету, чим було спричинено майнову шкоду державі.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою повного, всебічного, об'єктивного проведення досудового розслідування вважаю, що клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції лейтенант юстиції Мікуліна Дениса Миколайовичапро призначення позапланової документальної перевірки підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись статтею 40 КПК України, ст.ст.75.1., 78.1.11 Податкового Кодексу України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції лейтенант юстиції Мікуліна Дениса Миколайовичапро призначення позапланової документальної перевірки - задовольнити.

Надати дозвіл органам ДПI у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві на проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аполлон Груп» код ЄДРПОУ 38606476 юридична адреса: м. Київ, вул. Філатова, будинок 10-А, офіс 2/8, з питань взаємовідносин з контрагентами з метою встановлення безтоварних операцій та щодо дотримання вимог податкового законодавства з обчислення податку на прибуток, податку на додану вартість та інших обов'язкових платежів до бюджету за період з 01.01.2014 по теперішній час.

Слідчий суддя Л.І.Переверзєва