Ухвала суду № 56075198, 22.02.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1890/16-к

пр.№ 1-кс/464/351/16

У Х В А Л А

про проведення обшуку

22.02.2016

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю слідчого Власюка В.О., другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюка В.О., погоджене з прокурором, про надання дозволу на обшук житла чи іншого володіння особи,

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюк В.О. як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1, де зареєстрований та проживає гр. ОСОБА_2, з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Люфт Сервіс» (код ЄДРПОУ 38456990) та ТОВ «Надін Груп» (ЄДРПОУ 39477785), які мають значення для розслідування кримінального провадження.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016140000000003 від 06.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, використовуючи підставних осіб, придбали суб'єкт підприємницької діяльності, а саме ТОВ "Люфт Сервіс" (ЄДРПОУ 38456990), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб'єктам господарювання реального сектору економіки для подальшого заниження ними своїх податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг.

Просить надати дозвіл на проведення обшуку в помешканні за місцем проживання керівника ТОВ «Люфт Сервіс» ОСОБА_2, з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів, готівкових коштів, предметів для запобігання їх знищенню, підробці, передачі іншим причетним до вчинення злочину особам та перешкоджання розслідуванню кримінальної справи.

Заслухавши пояснення слідчого, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання встановлено, ТОВ «Люфт Сервіс» перебуває на обліку в ДПІ у Галицькому районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області, директором, бухгалтером та засновником в одній особі з 20.10.2015 року є ОСОБА_3, який став керівником ТОВ «Люфт Сервіс» за винагороду на прохання гр. ОСОБА_4. Фактично фінансово-господарської діяльності на ТОВ «Люфт Сервіс» не здійснював, документів податкової звітності не складав. З 10.12.2015 та по даний час директором ТОВ «Люфт Сервіс» є ОСОБА_2. Проведеним аналізом розшифровок податкового кредиту ТОВ «Люфт Сервіс» у розрізі контрагентів (додаток №5 до податкової декларації ПДВ) реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, ІС „Податковий блок", Бази даних „Система автоматизованого співставлення податкового кредиту у розрізі контрагентів, декларацій по податку на додану вартість" встановлено розбіжності у купівлі та продажі товарів, що свідчить про сумнівність проведених господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій і розрахунків.

Для направлення податкової звітності до контролюючих органів ТОВ «Люфт Сервіс» використовує наступну ІР адресу - ІНФОРМАЦІЯ_4 яка зареєстрована за адресою м.Львів, вул. В.Великого 18, офіс 213, яка крім того використовується для подачі податкової звітності ТОВ «Надін Груп», яке перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, пр-т. 40-річчя Жовтня, 59 (однак за даною адресою СГД відсутнє), директор, бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_5 зареєстрований та проживає за адресою АДРЕСА_2. Встановлено, шо гр. ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3 на даний час працює тренером СДЮШОР-4 у м.Львові. Проведеним аналізом розшифровок податкового кредиту ТОВ «Надін Груп» у розрізі контрагентів (додаток №5 до податкової декларації ПДВ) реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, ІС „Податковий блок", Бази даних „Система автоматизованого співставлення податкового кредиту у розрізі контрагентів, декларацій по податку на додану вартість" встановлено розбіжності у купівлі та продажі товарів, а також спільних суб'єктів господарювання, які користуються послугами ТОВ «Люфт Сервіс». В подальшому досудовим розслідуванням встановлено та ідентифіковано особу як ОСОБА_6, який здійснює пошук СГД, яким формує безпідставно податковий кредит, використовуючи реквізити фіктивних підприємств, а саме ТОВ «Люфт сервіс» та ТОВ «Надін Груп», а також здійснює зняття готівкових коштів з банкоматів банку ПУМБ та в приміщеннях кас ПАТ «Приватбанк».

Враховуючи наведене, приходжу до висновку, що є достатні підстави вважати, що до вчинення даного кримінального правопорушення може бути причетний ОСОБА_2, за місцем його проживання в квартирі № 2А по вул.Шевченка, 16 у м.Львові, яка належить на праві власності ОСОБА_7, можуть зберігатись оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Люфт Сервіс», ТОВ «Надін груп», в тому числі з ознаками фіктивності, їх печатки, бланки, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, бланки, комп'ютерна техніка і магнітні носії, на яких вони виготовлялись, чорнові записи і записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, комп'ютерно-копіювальна техніка, яка використовувалась, використовується для здійснення незаконної господарської діяльності, складання неправдивих бухгалтерських та податкових документів, не обліковані товарно-матеріальні цінності, інші предмети, речі, документи, які мають значення для розслідування та встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні, тому клопотання про надання обшуку у вказаному приміщенні підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 Кримінального процесуального кодексу України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюка В.О. задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні - квартирі АДРЕСА_2, де проживає гр. ОСОБА_2, що належить на праві власності ОСОБА_7, з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Люфт Сервіс» (код ЄДРПОУ 38456990) та ТОВ «Надін Груп» (ЄДРПОУ 39477785) по придбанню та реалізації товарів (послуг) для контрагентів, бланків, печаток, даних бухгалтерського обліку, комп'ютерної техніки, USB та магнітних носіїв, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові кошти, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Строк дії ухвали один місяць.

Дана ухвала надає право на проникнення до квартири № 2А на вул. Шевченка, 16 у м.Львові до нього лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.Ю.Горбань