Ухвала суду № 56075195, 22.02.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1886/16-к

пр.№ 1-кс/464/348/16

У Х В А Л А

про проведення обшуку

22.02.2016

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю слідчого Власюка В.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюка В.О., погоджене з прокурором про надання дозволу на обшук житла чи іншого володіння особи, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюк В.О. як сторона кримінального провадження звернувся із клопотанням про проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1, де проживає гр. ОСОБА_2, з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Люфт Сервіс» (код ЄДРПОУ 38456990) та ТОВ «Надін Груп» (ЄДРПОУ 39477785), які мають значення для розслідування кримінального провадження

В обґрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016140000000003 від 06.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, використовуючи підставних осіб, придбали суб'єкт підприємницької діяльності, а саме ТОВ "Люфт Сервіс" (ЄДРПОУ 38456990), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб'єктам господарювання реального сектору економіки для подальшого заниження ними своїх податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг.

Просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2, який може бути причетним до організації фіктивної діяльності ТОВ «Люфт Сервіс» та ТОВ «Надін Груп» з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів, готівкових коштів, предметів для запобігання їх знищенню, підробці, передачі іншим причетним до вчинення злочину особам та перешкоджання розслідуванню кримінальної справи.

Заслухавши пояснення слідчого, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання встановлено, ТОВ «Люфт Сервіс» перебуває на обліку в ДПІ у Галицькому районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області, директором, бухгалтером та засновником в одній особі з 20.10.2015 року є ОСОБА_3, який став керівником ТОВ «Люфт Сервіс» за винагороду на прохання гр. ОСОБА_4. Фактично фінансово-господарської діяльності на ТОВ «Люфт Сервіс» не здійснював, документів податкової звітності не складав. З 10.12.2015 та по даний час директором ТОВ «Люфт Сервіс» є ОСОБА_5. Проведеним аналізом розшифровок податкового кредиту ТОВ «Люфт Сервіс» у розрізі контрагентів (додаток №5 до податкової декларації ПДВ) реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, ІС „Податковий блок", Бази даних „Система автоматизованого співставлення податкового кредиту у розрізі контрагентів, декларацій по податку на додану вартість" встановлено розбіжності у купівлі та продажі товарів, що свідчить про сумнівність проведених господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій і розрахунків.

Для направлення податкової звітності до контролюючих органів ТОВ «Люфт Сервіс» використовує наступну ІР адресу - ІНФОРМАЦІЯ_6, яка зареєстрована за адресою м.Львів, вул. В.Великого 18, офіс 213, яка крім того використовується для подачі податкової звітності ТОВ «Надін Груп», яке перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, пр-т. 40-річчя Жовтня, 59 (однак за даною адресою СГД відсутнє), директор, бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_6 зареєстрований та проживає за адресою АДРЕСА_3. Встановлено, шо гр. ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3 на даний час працює тренером СДЮШОР-4 у м.Львові. Проведеним аналізом розшифровок податкового кредиту ТОВ «Надін Груп» у розрізі контрагентів (додаток №5 до податкової декларації ПДВ) реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, ІС „Податковий блок", Бази даних „Система автоматизованого співставлення податкового кредиту у розрізі контрагентів, декларацій по податку на додану вартість" встановлено розбіжності у купівлі та продажі товарів, а також спільних суб'єктів господарювання, які користуються послугами ТОВ «Люфт Сервіс». Встановлено, що організатором фіктивної діяльності ТОВ" Люфт Сервіс", ТОВ"Надін груп" є ОСОБА_2, який проживає за адресою АДРЕСА_4, що належить на праві спільної власності ОСОБА_7, ОСОБА_2, ОСОБА_8

Враховуючи наведене, приходжу до висновку, те, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що до вчинення даного кримінального правопорушення, яке розслідується в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000003 від 06.01.2016, може бути причетний ОСОБА_2, який проживає в АДРЕСА_5 яка належить на праві спільної власності ОСОБА_7, ОСОБА_2, ОСОБА_8, де можуть зберігатись оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Люфт Сервіс», ТОВ «Надін груп», в тому числі з ознаками фіктивності, їх печатки, бланки, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, бланки, комп'ютерна техніка і магнітні носії, на яких вони виготовлялись, чорнові записи і записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, комп'ютерно-копіювальна техніка, яка використовувалась, використовується для здійснення незаконної господарської діяльності, складання неправдивих бухгалтерських та податкових документів, не обліковані товарно-матеріальні цінності, інші предмети, речі, документи, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні. Тому клопотання слідчого про надання дозволу на обшук підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 Кримінального процесуального кодексу України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюка В.О. задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_2, де проживає гр. ОСОБА_2, що належить на праві спільної власності ОСОБА_7, ОСОБА_2, ОСОБА_8, з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Люфт Сервіс» (код ЄДРПОУ 38456990) та ТОВ «Надін Груп» (ЄДРПОУ 39477785) по придбанню та реалізації товарів (послуг) для контрагентів, бланків, печаток, даних бухгалтерського обліку, комп'ютерної техніки, USB та магнітних носіїв, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівкові кошти, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Строк дії ухвали один місяць.

Дана ухвала надає право на проникнення до квартири АДРЕСА_2 до нього лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.Ю.Горбань