Ухвала суду № 56072078, 22.02.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/2730/16-к

Провадження № 1-кс/234/1005/16

У Х В А Л А

22 лютого 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Михальченко А.О.,

за участю старшого слідчого Левандовського О.В.

секретар Вербовецька Д.В.

розглянувши клопотання про арешт майна старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області юриста 1 класу Левандовського О.В. у кримінальному провадженні №42016050000000065 від 05.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 365 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

19 лютого 2016 року старший слідчий першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області юрист 1 класу Левандовський О.В. звернувся до суду із клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні №42016050000000065 від 05.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 365 КК України. В обґрунтування заявленого клопотання зазначив, що 05.01.2016 до управління власної безпеки ГУ ДФС у Донецькій області надійшла службова записка управління внутрішнього аудиту та контролю ГУ ДФС у Донецькій області щодо виявлених фактів неправомірного списання боргу з ЄСВ по ПАТ «ОП «Шахта Жданівська» посадовими особами Шахтарської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області.

Також, 14.01.2016 до управління власної безпеки ГУ ДФС у Донецькій області надійшла аналогічна інформація від управління погашення заборгованостей ГУ ДФС у Донецькій області щодо виявлених фактів неправомірного списання боргу з ЄСВ в період з 14.02.2014 по 17.07.2014 у сумі 72 155 864 грн. 13 коп.

В ході проведення службової перевірки встановлено, що операції списання відображені в особовій картці підприємства з ЄСВ за 2014 рік по Шахтарській ОДПІ та проведені згідно рішень про прощення (списання)/визнання погашеною безнадійної заборгованості на підставі ст. 101 ПК України.

Відповідно до ст. 25 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» сума недоїмки з ЄСВ не підлягає списанню, зокрема в разі укладення з платником єдиного внеску мирової угоди відповідно до вимог Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», крім випадків повної ліквідації юридичної особи або смерті фізичної особи, визнання її безвісно відсутньою, недієздатною, оголошення померлою та відсутності осіб, які відповідно до цього Закону несуть зобов'язання із сплати єдиного внеску.

В подальшому управлінням внутрішнього аудиту та контролю ГУ ДФС у Донецькій області на обласному рівні встановлено посадових осіб Інспекції, за допомогою електронних ключів ID-52700400000071 та ID-52700400000054 які здійснювали операції по списанню боргу з ЄСВ - колишні працівники Шахтарської ОДПІ, у тому числі ОСОБА_2, які своїми протиправними діями по ПАТ ОП «Шахта Жданівська» неправомірно списали ЄСВ у вказаній сумі, чим грубо порушили п. 1.3 ст. 1 Податкового Кодексу України.

Таким чином, посадові особи Шахтарської ОДПІ використовуючи надані їм повноваження, упродовж 2014 року протиправно списали заборгованість з ЄСВ на суму більше 72 млн. грн. по ПАТ ОП «Шахта Жданівська», яке згідно інформації Шахтарської ОДПІ на теперішній час фактично знаходиться та здійснює господарську діяльність на тимчасово окупованій території Донецької області. Крім того, вказане підприємство та його керівництво знаходячись на тимчасово-купованій території можливо здійснює фінансування терористичної організації та сприяють «ДНР».

Так, згідно інформації Шахтарської ОДПІ, керівником ПАТ ОП «Шахта Жданівська» значиться ОСОБА_3, однак, згідно указу голови ДНР № 75 від 24.02.2015, який оприлюднений на офіційному сайті (ДНР) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 значиться в.о. міністра вугілля та енергетики ДНР.

З метою забезпечення цивільних позовів, виконання органами державної виконавчої служби рішень суду по стягненню заборгованості з ЄСВ, рішень, прийнятих органами доходів і зборів та органами Пенсійного фонду України з питань стосовно стягнення даної заборгованості, а також враховуючи те, що накладення арешту на вклади (кошти) здійснюється виключно за рішенням суду, у слідства виникла необхідність в арешті грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках ПАТ ОП «Шахта Жданівська» з метою вжиття та забезпечення заходів впливу та стягнення.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ ОП «Шахта Жданівська» відкрито банківські рахунки № 26005001300708 (українська гривня), № 26005001300708 (долар США), № 26005001300708 (євро) у ПАТ «Європейський промисловий банк» (МФО 377090).

У судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити з підстав зазначених у ньому.

Вислухавши старшого слідчого, перевіривши додані до клопотання матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Посилання прокурора на те, що арешт коштів, які знаходяться на банківських рахунках, відкритих в ПАТ «Європейський промисловий банк» можуть забезпечити цивільний позов у кримінальному провадженні щодо стягнення незаконно списаного боргу по ЄСВ є неспроможними, оскільки відсутні достовірні дані про це.

Крім того, будь-яких даних, що усі грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках, відкритих у ПАТ «Європейський промисловий банк» є неправомірним списанням боргу з ЄСВ по ПАТ «ОП «Шахта Жданівська» до клопотання слідчого не додано.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України - арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Таким чином, потреби досудового розслідування не виправдовують таку ступінь втручання, як арешт коштів, які знаходяться на банківських рахунках, відкритих в ПАТ «Європейський промисловий банк», у права його власника, і без такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчий може отримати необхідні відомості, провести допит свідків та виконати інші слідчі дії, на необхідність проведення яких він вказує у клопотанні.

Отже суд приходить до висновку, що встановлені недоліки є підставою для відмови в задоволенні клопотання про арешт майна.

Керуючись ст.ст. 132, ст.ст. 170-175 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Відмовити старшому слідчому першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області юристу 1 класу Левандовськом О.В. у задоволенні клопотання про накладення арешту на усі грошові кошті, які знаходяться на банківських рахунках № 26005001300708 (українська гривня), № 26005001300708 (долар США), № 26005001300708 (євро) відкритих ПАТ ОП «Шахта Жданівська» (код ЄДРПОУ 32953421) в ПАТ «Європейський промисловий банк» (МФО 377090), за адресою: 01033, м. Київ, вул. Саксаганського, буд. 3 літ. «А» шляхом заборони перераховувати грошові кошти з вказаного рахунку.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Донецької області протягом п'яти днів з дня оголошення до п.9 ч.1 ст. 309, ст. 395 КПК України.

Слідчий суддя: