Ухвала суду № 56071901, 25.02.2016, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/1199/2016

Єдиний унікальний номер №263/2060/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 лютого 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Васильченко О.Г., розглянувши матеріали клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієва Е.Ш. про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № 32015050290000017 від 23.02.2015р. за ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні вказано, що службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508), яке зареєстровано за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63 та знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, в порушення вимог п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України у період 2014 року, шляхом маніпулювання податковою звітністю та укладання «псевдоугод», включили до податкового кредиту неіснуючі операції з придбання рекламних послуг від підприємств, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (код 38517554), ТОВ «Продмаркет» (код 37949493), ПП «Кінос» (код 37009035), ТОВ «Дітрейд» (код 34980845), у результаті чого службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508) штучно зависили валові витрати підприємства, відповідно зменшивши базу оподаткування та ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 757 834,00 грн. Крім того встановлено, що ТОВ «МГК «ГЕЛІОС» (код 37500508) в період 2014-2015 років реалізовувало частину продукції на адресу ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (код 38985328) на суму 9,78 млн. грн. ПДВ. З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508), фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Продмаркет» (код 37949493) та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами «транзитно/фіктивної» направленості, а також з ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (код 37500508) за період з 01.01.2014 року по 01.02.2016. Охоплений період обумовлюється тим, що оплата на «транзитно/фіктивні» підприємства по нібито укладеним договорам та зареєстрованим податковим накладним, могла здійснюватись і пізніше,а не в день такої реєстрації. Ці відомості необхідні для проведення таких необхідних процесуальних дій, як позапланова податкова перевірка діяльності. Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки

ТОВ «Продмаркет» (код 37949493), отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Продмаркет» (код 37949493) в Київській філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906) відкрито поточні рахунки: №26006320501 (валюта рахунку - ЄВРО), №26006320501 (валюта рахунку - українська гривня), №226006320501 (валюта рахунку - долар США), №26006320501 (валюта рахунку - російській рубль). На підставі вищевикладеного, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла обґрунтована необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, тому, просять клопотання задовольнити та надати доступ до зазначеної інформації.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, суддя приходить до висновку,що воно підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи, що вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю обумовлено необхідністю отримання відомостей про обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання частково та надати прокурору тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення копій зазначених документів в банківській установі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієва Е.Ш. про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № 32015050290000017 від 23.02.2015р. за ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієву Е.Ш., старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Макарському О.Є. та старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Брагіну Р.Р., або уповноваженому оперативному, слідчому органам за дорученням прокурора, слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні Київській філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906) за адресою:м.Київ, вул. Дмитрівська 18/24, а саме: - оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «Продмаркет» (код 37949493) №26006320501 (валюта рахунку - ЄВРО), №26006320501 (валюта рахунку - українська гривня), №226006320501 (валюта рахунку - долар США), №26006320501 (валюта рахунку - російській рубль), в тому числі банківських карток зі зразками підписів службових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Продмаркет» (код 37949493), заяви про відкриття/закриття рахунків, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів; - оригіналів доручень, довіреностей та інших документів цієї категорії на право розпорядження коштами,що перебувають на рахунках №26006320501 (валюта рахунку - ЄВРО), №26006320501 (валюта рахунку - українська гривня), №226006320501 (валюта рахунку - долар США), №26006320501 (валюта рахунку - російській рубль), наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2014 року по 01.02.2016, з метою встановлення осіб, які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів; - відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Продмаркет» (код 37949493) №26006320501 (валюта рахунку - ЄВРО), №26006320501 (валюта рахунку - українська гривня), №226006320501 (валюта рахунку - долар США), №26006320501 (валюта рахунку - російській рубль), за період з 01.01.2014 року по 01.02.2016, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми операцій, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість вилучення завірених належним чином копій зазначених документів в Київській філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Васильченко