Ухвала суду № 56070900, 29.04.2014, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кп/754/251/14

Справа № 754/6410/14-к

У Х В А Л А

Іменем України

29.04.2014 року м. Київ

Деснянський районний суд м. Києва у складі: головуючого - судді Тарасенко Н.В. при секретарі - Мирошниченко Т.С.

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження № 3201311003000031 з клопотанням прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 2 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв'язку зі сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі несвоєчасною сплатою податків, щодо

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Шостка Сумської області, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, працюючого на посаді директора ТОВ «Діа.Мір» зареєстрованого в АДРЕСА_1, раніше не судимого,

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженця м. Шостка Сумської області, українця, громадянина України, з вищою освітою, не одруженого, працюючого на посаді комерційного директора ТОВ «Діа. Мір», зареєстрованого в АДРЕСА_2, раніше не судимого,

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_7, уродженця м. Шостка Сумської області, українця, громадянина України, з середньою-технічною освітою, не одруженого, працюючого на посаді митного брокера та головного бухгалтера за сумісництвом в ТОВ «Діа.Мір», зареєстрованого в АДРЕСА_3, раніше не судимого,

за участю сторони обвинувачення: прокурора - Сиротіна С.С.

сторони захисту: обвинувачених ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В :

24 квітня 2014 року до Деснянського районного суду м. Києва від прокурора прокуратури Деснянського району м. Києва Сиротіна С.С. надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, підозрюваних за ч. 2 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв'язку зі сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі несвоєчасною сплатою податків. 24 квітня 2014 року ухвалою суду вказане клопотання призначене до підготовчого судового засідання. До клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності відповідно до вимог ст. 287 КПК України додані письмові згоди осіб на звільнення від кримінальної відповідальності. Кримінальне провадження, відповідно до вимог ч. 1 ст. 32 КПК України підсудне Деснянському районному суду м. Києва. Клопотання прокурора відповідає вимогам ст. 287 КПК України, вимоги ст.286 КПК України прокурором виконано, тому підстави для його повернення прокурору відсутні. В підготовчому судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити та звільнити ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України, обвинувачені також клопотання прокурора підтримали, та просили їх звільнити від кримінальної відповідальності у зв'язку зі сплатою податків. З'ясувавши думку учасників судового провадження, суд приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, а підозрювані звільненню від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст. 212 КК України, на підставі ч.4 ст. 212 КК України, виходячи з наступного. Згідно клопотання прокурора, ОСОБА_1, діючи від імені TOB «Діа.Мір» (юридична адреса: м. Київ, вул. Червоногвардійська, 5, офіс № 306) код ЄДРПОУ 38402881 , як директор підприємства, за попередньою змовою групою осіб з комерційним директором TOB «Діа.Мір» ОСОБА_2, брокером та головним бухгалтером TOB «Діа.Мір» за сумісництвом ОСОБА_3, у травні 2013 року, червні 2013 року, липні 2013 року, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 607 200, 00 грн., в результаті чого були донараховані штрафні (фінансові) санкції в розмірі 151 800 гривень, що встановлено актом документальної перевірки TOB «Діа.Мір» № 96/26-52-22-03-14/38402881 від 20.01.2014 року, проведеної ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в сумі 607 200, 00 грн., що більше ніж в 1058 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, який станом на 01.01.2013 року був встановлений на рівні податкової соціальної пільги - 573, 50 грн., і являється значним розміром. 31 березня 2014 року слідчим СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві повідомлено ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 про підозру у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форм власності, які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Відповідно до вимог ст. 212 ч.4 КК України, особа, яка вчинила діяння передбачені частинами другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною платою (штрафні санкції, пеня). Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, згідно карток особових рахунків платників податку у ТОВ «Діа.Мір» (код ЄДРПОУ 38402881) заборгованість з податків і зборів відсутня, сума донарахованого на підставі податкового повідомлення-рішення № 0000012203 від 21.01.2014 податку на додану вартість в розмірі 607200 грн. - основний платіж та 151800 грн. - штрафні (фінансові) санкції, сплачені до бюджету в повному обсязі станом на 31.01.2014, тобто до притягнення ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 до кримінальної відповідальності. Крім того, ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 роз'яснено суть підозри у кримінальному провадженні № 32013110030000131 від 21.08.2013р. про вчинення кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ст. 212 ч.2 КК України, їх право на звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення на підставі ст. 212 ч.4 КК України та право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави. Відповідно до ч. 1 ст. 286 КПК України, звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом. Відповідно до ч. 3 ст. 288 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність. Відповідно до п.1 ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом, у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності. Відповідно до ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність. Враховуючи наведене, суд приходить до висновку, що оскільки ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 сплатили до бюджету до притягнення їх до кримінальної відповідальності в повному обсязі податок на додану вартість та штрафні санкції, відсутні правові перешкоди для закриття провадження у справі. Керуючись ч. 4 ст.212 КК України, ст.ст. 284, 286, 288, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора прокуратури Деснянського району м. Києва Сиротіна С.С. про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України - задовольнити. Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України. Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України. Звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України. Закрити кримінальне провадження № 3201311003000031 від 21 серпня 2013 року відносно ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3 кожного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Деснянський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення

Суддя -