Ухвала суду № 56069949, 24.02.2016, Оболонський районний суд міста Києва

24.02.2016 Справа № 756/2398/16-к

№ 756/2398/16-к № 1-кс/756/249/16

У Х В А Л А

Іменем України

24 лютого 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Коваленко В.В., при секретарі Шкарпіті І.К., за участю слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуна Р.В.,

розглянувши клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуна Р.В., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором прокуратури Київської місцевої прокуратури № 5 м. Києва Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий другого ВКР СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигун Р.В. за погодженням із процесуальним керівником у провадженні - прокурором прокуратури Київської місцевої прокуратури № 5 м. Києва Батрином Ю.М., звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100050000084 від 28.10.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб в складі ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 незаконно використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Вілс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39336972), ТОВ «Тарсан ЛТД» (код ЄДРПОУ 39085207), ТОВ «БК «Седес» (код ЄДРПОУ 39238695), ТОВ «Продінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39082955), ТОВ «Прод Опт Продукт» (код ЄДРПОУ 39567957), ТОВ «Конструктив Компані» (код ЄДРПОУ 39872061), ТОВ «Кепіталс Груп» (код ЄДРПОУ 39621694), ТОВ «Бігнікс» (код ЄДРПОУ 40003280), ТОВ «Блюбері Продакшн» (код ЄДРПОУ 39213450), ТОВ «Лерос» (код ЄДРПОУ 39844228), ТОВ «Штовар Україна» (код ЄДРПОУ 38745119), ТОВ «Автозапчастина Ойл» (код ЄДРПОУ 37587877), ТОВ «Апреліус» (код ЄДРПОУ 39689202) з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 15 млн. грн.

Проведеним оглядом податкових накладних вказаних вище підприємств з ознаками «фіктивності» встановлено пересортування номенклатури придбаного та реалізованого ними товару (робіт, послуг), яке полягає в тому, що:

-ТОВ «Блюбері продакшн» нібито купило у ТОВ «Курганський Бройлер», яке є виробником курячого м'яса, напівфабрикати курчат-бройлерів та в свою чергу виписало в адресу своїх покупців: ТОВ «Адвокатська компанія «Форенсіс», ТОВ «Лобер ГМБХ» податкові накладні, в яких зазначена нібито реалізація шпалер, юридичних та інших послуг;

-ТОВ «Кепіталс груп» нібито купило у ТОВ «Сасіб ЛТД.», ТОВ «Ходорівський м'ясокомбінат» півтуші свинні морожені, пиво та в свою чергу виписало в адресу своїх покупців: ТОВ «Укрнтрансстандарт», ТОВ «Єврогазсервіс» податкові накладні в яких зазначена нібито реалізація комплектуючих, електрообладнання та інших товарів і послуг;

-ТОВ «Конструктив компані» нібито купило у ТОВ «Курганський Бройлер», яке є виробником курячого м'яса, напівфабрикати курчат-бройлерів. В свою чергу ТОВ «Конструктив компані» виписало в адресу своїх покупців: ТОВ «Автор плюс», ТОВ «Євробуд-М» податкові накладні, в яких зазначена нібито реалізація асфальтобетону та послуг з організації пожежної охорони;

-ТОВ «Прод ОПТ Продукт» нібито купило у ТОВ «Комплекс Агромарс «Філія Гаврилівський птахівничий комплекс», ТОВ «Птахокомплекс «Дніпровський» тушки курчат-бройлерів та в свою чергу виписало в адресу своїх покупців: ТОВ «Блюбері продакшн» податкові накладні в яких зазначена нібито реалізація комплектуючих та електрообладнання;

-ТОВ «Продінвест ЛТД» нібито купило у ТОВ «Клуб Сиру» сир твердий та в свою чергу виписало в адресу своїх покупців: ТОВ «Юг-уголь», ТОВ «Джапартс» податкові накладні в яких зазначена нібито реалізація вугілля, обрубних та зачисних робіт;

-ТОВ «Будівельна компанія «Седес» нібито купило у ТОВ «Прод ОПТ продукт» транспортно-експедиційні послуги та в свою чергу виписало в адресу своїх покупців: ТОВ «Універсал-БудРемЕкс» податкові накладні в яких зазначені послуги з перевірки заземлення;

-ТОВ «Тарсан ЛТД» нібито купило у ТОВ «Компанія Євромет», ТОВ «Комплекс Агромарс «Філія Гаврилівський птахівничий комплекс», ТОВ «Продінвест ЛТД» труби, листи, тушки курчат бройлерів, ядра горіхів та в свою чергу виписало в адресу своїх покупців: ТОВ «Бігнікс», ТОВ «Продінвест ЛТД», ТОВ «Промислові вибухові речовини» податкові накладні в яких зазначені транспортні послуги та послуги з консультації питань комерційної діяльності;

-ТОВ «Вілс ЛТД» нібито купило у ТОВ «Курганський Бройлер», ТОВ «Видавництво Генеза» тушки курчат бройлерів, книги, підручники і зошити та в свою чергу виписало в адресу своїх покупців: ТОВ «Прайд трейдінг», ТОВ «МКВ-БУД», ТОВ «Продінвест ЛТД» податкові накладні в яких зазначені послуги з підйому механізмів та будівельної техніки, транспортні послуги та реалізацію одягу;

-ТОВ «Бігнікс» нібито купило у ТОВ «Карнел-трейд» олію та в свою чергу виписало в адресу своїх покупців, зокрема Державному підприємству «Луганськвугілля» податкові накладні в яких зазначена нібито реалізація дизельного палива.

Відповідно до автоматизованих баз даних ДФС України податкова звітність ТОВ «Вілс ЛТД», ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ БК «Седес», ТОВ «Продінвест ЛТД», ТОВ «Прод Опт Продукт», ТОВ «Конструктив Компані», ТОВ «Кепіталс Груп», ТОВ «Бігнікс», ТОВ «Блюбері Продакшн», ТОВ «Лерос», ТОВ «Штовар Україна», ТОВ «Автозапчастина Ойл», ТОВ «Апреліус» відправляється з IP-адреси: НОМЕР_3.

Так в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Блюбері продакшн» (код ЄДРПОУ 39213450) використовувались рахунки:

-№ НОМЕР_4 (українська гривня), відкритий у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) за адресою: м. Харків проспект Московський, 60;

-№ НОМЕР_5 (українська гривня), відкритий у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) за адресою: м. Харків проспект Московський, 60;

-№ НОМЕР_6 (українська гривня), відкритий у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) за адресою: м. Харків проспект Московський, 60;

-№ НОМЕР_1 (українська гривня), відкритий у ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) за адресою: м. Київ вул. Андріївська, 4;

-№ НОМЕР_7 (українська гривня), відкритий у ПАТ "ВЕКТОР БАНК" (МФО 339038) за адресою: м. Київ вул. Тарасівська, 9.

Так в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Продінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39082955) використовувались рахунки:

-№ НОМЕР_8 (українська гривня), відкритий у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) за адресою: м. Харків проспект Московський, 60;

-№ НОМЕР_9 (українська гривня), відкритий у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) за адресою: м. Харків проспект Московський, 60;

-№ НОМЕР_10 (українська гривня), відкритий у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) за адресою: м. Харків проспект Московський, 60;

-№ НОМЕР_2 (українська гривня), відкритий у ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) за адресою: м. Київ вул. Андріївська, 4;

-№ НОМЕР_11 (українська гривня), відкритий у ПАТ "ВЕКТОР БАНК" (МФО 339038) за адресою: м. Київ вул. Тарасівська, 9;

-№ НОМЕР_12 (українська гривня), відкритий у ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023) за адресою: м. Київ вул. Ковпака, 29;

-№ НОМЕР_13 (українська гривня), відкритий у ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023) за адресою: м. Київ вул. Ковпака, 29;

-№ НОМЕР_14 (українська гривня), відкритий у АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500) за адресою: м. Київ вул. Симона Петлюри, 30;

-№ НОМЕР_15 (українська гривня), відкритий у Ф-Я"КИЇВСIТI"ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК",М.КИЇВ (МФО 380775) за адресою: м. Київ вул. Фрунзе, 104-А, 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30;

-№ НОМЕР_16 (українська гривня), відкритий у Ф-Я "КИЇВСIТI" ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. КИЇВ (МФО 380775) за адресою: м. Київ вул. Фрунзе, 104-А, 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30;

-№ НОМЕР_17 (російський рубль), відкритий у ПАТ "УКРГАЗПРОМБАНК" (МФО 320843) за адресою: м. Київ, Дніпровська Набережна, 13;

-№ НОМЕР_17 (долар США), відкритий у ПАТ "УКРГАЗПРОМБАНК" (МФО 320843) за адресою: м. Київ, Дніпровська Набережна, 13;

-№ НОМЕР_17 (українська гривня), відкритий у ПАТ "УКРГАЗПРОМБАНК" (МФО 320843) за адресою: м. Київ, Дніпровська Набережна, 13;

-№ НОМЕР_18 (українська гривня), відкритий у ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) за адресою: м. Київ вул. Автозаводська, 54/19;

-№ НОМЕР_19 (українська гривня), відкритий у ПАТКБ "ПРАВЕКС-БАНК" (МФО 380838) за адресою: м. Київ вул. Кловський узвіз, 9/2;

-№ НОМЕР_20 (українська гривня), відкритий у АТ "ЗЛАТОБАНК" (МФО 380612) за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 17/52.

У зв'язку з необхідністю проведення почеркознавчої експертизи 16 лютого 2016 року винесено постанову про призначення почеркознавчої експертизи оригіналів документів ТОВ «Блюбері продакшн», ТОВ «Продінвест ЛТД» на підставі яких були відкриті рахунки у вищезазначених банківських установах.

Проведення вказаної експертизи можливе лише при наявності оригіналів реєстраційних документів, у зв'язку з чим і виникає необхідність у тимчасовому доступі до них.

Для встановлення фактів розрахунків ТОВ «Блюбері продакшн», ТОВ «Продінвест ЛТД» з контрагентами, фізичними особами та дослідження обставин проведення розрахунків. виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаним рахункам, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківській установі реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період функціонування рахунку; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заяви на відкриття (закриття) рахунку, статути підприємств та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком; договір про надання банківською установою інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк», а також технічної документації щодо встановлення вказаної системи та видачі ключі для доступу, включаючи місце проведення вказаної операції, номери телефонів із яких відбувалося з'єднання з банківської установою, інформації про IP-адреси з яких здійснювався доступ до рахунку з використанням системи «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, оскільки дані документи містять інформацію, яка має доказове значення у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що в СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС в м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32015100050000084 від 28.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються (ч. 5 ст. 132 КПК України).

З клопотання і доданих документів не вбачається наявність підстав для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні, а також не доведено можливість виконання завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, до клопотання не додано належних доказів підтвердження обставин, на які посилається слідчий. Наведене в силу ч. 3 ст. 132 КПК України не допускає застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Враховуючи наведене, відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Двигуна Р.В., погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором прокуратури Київської місцевої прокуратури № 5 м. Києва Батрином Ю.М., про надання тимчасового доступу до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В.Коваленко